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第1题
下列属于基金会计核算的主要内容是（）。Ⅰ权益核算Ⅱ利润核算Ⅲ风险核算Ⅳ基金申购与赎回核算
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第2题
股权投资基金会计核算的主要包括（）Ⅰ资产核算Ⅱ负债核算Ⅲ损益核算Ⅳ权益核算
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.
Ⅰ.Ⅱ
C.
Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
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第3题
开放式基金份额变化的核算内容包括基金份额的（）。Ⅰ申购与赎回情况Ⅱ转入与转出情况Ⅲ利息计算Ⅳ基金份额拆分
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第4题
下列各项中不属于基金会计核算的主要内容的是（）。
A.
权益核算
B.
利润核算
C.
风险核算
D.
基金申购与赎回核算
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第5题
托管人按照规定对基金管理人的会计核算结果进行复核，主要核对内容包括：（）。Ⅰ基金账务Ⅱ资金头寸Ⅲ资产净值Ⅳ财务报表Ⅴ基金费用与收益分配
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ
C.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ.Ⅴ
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第6题
基金的会计核算对象包括（）。Ⅰ资产类Ⅱ所有者权益类Ⅲ资产负债共同类Ⅳ损益类
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第7题
下列关于股权投资基金会计核算的说法，错误的是（）。
A.
股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金
B.
股权投资基金会计责任主体为基金托管人
C.
股权投资基金会计核算的主要内容为资产核算.负债核算.损益核算.权益核算等
D.
每只基金独立建账.独立核算
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第8题
以下关于基金会计核算说法中，正确的是（）。Ⅰ单只基金是基金会计核算的责任主体Ⅱ基金的会计分期细化到日Ⅲ基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来Ⅳ对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账.独立核算
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第9题
基金托管服务的内容主要包括：（）Ｉ资产保管Ⅱ账户管理和资金清算Ⅲ投资监督和基金估值Ⅳ信息披露Ⅴ会计核算
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ.Ⅴ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ
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第10题
基金服务业务的服务内容包括（）。Ⅰ.基金募集Ⅱ.投资顾问Ⅲ.估值核算Ⅳ.份额登记
A.
Ⅰ.Ⅱ
B.
Ⅱ.Ⅲ
C.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第11题
基金的会计核算对象不包括（）。
A.
损益类
B.
共同类
C.
费用类
D.
负债类
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第12题
跨境投资风险中的估值风险主要有（）。Ⅰ多品种和多币种核算问题Ⅱ基金估值核算数据来源不一致Ⅲ证券交易不活跃Ⅳ各国税收制度不一致
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第13题
开放式基金相比于封闭式基金，还需对（）进行会计核算。
A.
基金份额的申购与赎回情况
B.
基金份额的价值情况
C.
清算备付金利息
D.
债券的回购利息
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第14题
关于基金管理人会计系统控制，说法正确的是（）。Ⅰ.严禁需要相互监督的会计岗位由一人独自操作全过程Ⅱ.所管基金应当以基金为会计核算主体Ⅲ.不同基金之间在名册登记.账户设置.资金划拨.账簿记录等方面应相互独立Ⅳ.各基金会计核算应当独立于公司会计核算
A.
Ⅰ
B.
Ⅰ.Ⅱ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第15题
估值核算服务的基本职责包括（）。Ⅰ.开展基金会计核算.估值.报表编制Ⅱ.相关业务资料的保存管理Ⅲ.配合基金管理人聘请的会计师事务所进行审计Ⅳ.建立并管理投资者的基金账户
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅱ.Ⅳ
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第16题
股权投资基金清算的主要程序有（）。Ⅰ确定清算主体Ⅱ通知债权人Ⅲ清理和确认基金财产Ⅳ分配基金财产
A.
Ⅰ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅳ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第17题
证券投资基金一般在（）结转当期损益。
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第18题
基金的运作活动从基金管理人的角度看，可以分为（）。Ⅰ.基金的市场营销Ⅱ.基金的盈亏核算Ⅲ.基金的投资管理Ⅳ.基金的后台管理
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第19题
基金资产的利息核算不包括（）。
A.
清算备付金利息
B.
回购利息
C.
债券的利息
D.
股息
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第20题
基金管理人会计核算控制应（）。Ⅰ.确保正确记载经济业务，明确经济责任Ⅱ.采取合理的估值方法和科学的估值程序Ⅲ.规范基金清算交割工作Ⅳ.建立严格的成本控制和业绩考核制度
A.
Ⅰ
B.
Ⅰ.Ⅱ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第21题
在股权投资基金的清算阶段，律师提供的服务包括（）。Ⅰ.按照法律规定和基金合同的约定，协助确定清算主体Ⅱ.协助清算主体制订清算方案Ⅲ.协助实施清算方案，包括通知债权人.确认基金财产.分配基金财产Ⅳ.对清算人出具的清算报告进行合规性审核
A.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第22题
权证行权结算方式有（）。Ⅰ证券给付结算方式Ⅱ多边全额结算方式Ⅲ净额结算Ⅳ现金结算方式
A.
Ⅰ.Ⅳ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ
D.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第23题
基金托管人应当履行下列（）职责。Ⅰ.安全保管基金财产Ⅱ.根据基金管理人的投资指令及时办理清算交割Ⅲ.复核基金管理人计算的基金资产净值Ⅳ.按照规定监督基金管理人的投资运作
A.
Ⅰ
B.
Ⅰ.Ⅱ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第24题
证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中，不需要证券投资基金进行会计核算的有（）。
A.
发行新股
B.
资产出售
C.
发放红利
D.
配股
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第25题
销售机构或相关合同约定的责任主体应当开立私募基金募集结算资金专用账户，用于（）。Ⅰ.统一归集私募基金募集结算资金Ⅱ.向投资者分配收益Ⅲ.给付赎回款项Ⅳ.分配基金清算后的剩余基金财产
A.
Ⅰ
B.
Ⅰ.Ⅱ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第26题
下列属于基金会计核算中基金费用核算范围内的是（）。
A.
红利再投资核算
B.
基金申购核算
C.
基金持有债券的利息核算
D.
托管费核算
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第27题
根据合同指引的设置，信托（契约）型基金合同的内容包括（）。Ⅰ.股权投资基金份额的登记Ⅱ.股权投资基金财产的估值和会计核算Ⅲ.股权投资基金份额持有人大会及日常机构Ⅳ.股权投资基金的费用与税收
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第28题
股权投资基金管理人委托私募基金服务机构，为股权投资基金提供（）等服务业务，适用《服务办法》。Ⅰ.基金募集Ⅱ.估值核算Ⅲ.信息技术系统Ⅳ.份额登记
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第29题
清算包括（）。Ⅰ.破产清算Ⅱ.合并清算Ⅲ.撤资清算Ⅳ.解散清算
A.
Ⅰ.Ⅱ
B.
Ⅱ.Ⅲ
C.
Ⅱ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅳ
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第30题
下列选项中，属于社会公益基金的有（）。Ⅰ.教育发展基金Ⅱ.养老保险基金Ⅲ.福利基金Ⅳ.文学奖励基金
A.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.
D.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第31题
清算退出主要有两种方式（）。Ⅰ破产清算Ⅱ解散清算Ⅲ合并清算Ⅳ募集清算
A.
Ⅰ.Ⅱ
B.
Ⅱ.Ⅲ
C.
Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
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第32题
下列关于基金的相对收益的说法中，正确的是（）。Ⅰ几何法计算较为直观，应用也更广泛Ⅱ可以采用算术法与几何法进行计算Ⅲ广义上来说相对收益概念涵盖了主动收益Ⅳ基金的相对收益，就是基金收益超出业绩比较基准的部分
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第33题
根据《证券投资基金法》，基金管理人的职责包括（）Ⅰ.办理基金份额的发售.申购.赎回.登记事宜Ⅱ.对基金财务会计报告.中期和年度报告出具意见Ⅲ.计算并公告基金资产净值Ⅳ.安全保管基金财产
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅰ.Ⅲ
D.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第34题
以下关于基金会计核算说法错误的是（）。
A.
单个基金是基金会计核算的责任主体
B.
基金托管人需要对所托管的证券投资基金进行会计核算
C.
基金的会计分期细化到日
D.
对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账.独立核算
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第35题
基金管理人的基金销售业务控制的内容有（）。Ⅰ.宣传推介材料必须经过审核Ⅱ.严格审核客户开户资料Ⅲ.申购.赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权Ⅳ.建立代销机构的尽职调查流程
A.
Ⅰ
B.
Ⅰ.Ⅱ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第36题
在每日开市前，基金管理人需向（）提供ETF的申购清单和赎回清单。Ⅰ.证券交易所Ⅱ.证券登记结算机构Ⅲ.基金托管人
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅱ.Ⅲ
C.
Ⅰ.Ⅲ
D.
Ⅰ.Ⅱ
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第37题
基金托管人在基金运作的作用包括（）。Ⅰ.基金财产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产挪作他用，有利于保障基金资产的安全Ⅱ.基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象.投资范围.投资比例.禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金投资者的合法权益Ⅲ.基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范.减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性Ⅳ.基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算，有利于防范.减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和完整性
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅱ.Ⅲ
C.
Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
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第38题
机械经济核算主要有（）核算。
A.
机械使用费
B.
机械维修费
C.
折旧费
D.
大修理费
E.
台班费
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第39题
（）按照规定对基金管理人的会计核算进行复核并出具复核意见。
A.
基金托管人
B.
基金销售机构
C.
注册登记机构
D.
基金设计的会计事务所
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第40题
《证券投资基金法》规定，基金资产必须由独立于基金管理人的基金托管人保管，从而使得基金托管人成为基金的当事人之一。基金托管人的职责主要体现在（）等方面。Ⅰ.资产保管Ⅱ.基金估值Ⅲ.会计复核Ⅳ.资金清算
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第41题
下列属于基金托管业务基本规范的有（）。①资产独立②结算职责③资金存管④配合管理人召集基金委托人大会⑤估值复核
A.
①②③④
B.
①②③⑤
C.
①②④⑤
D.
①②③④⑤
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第42题
清算大致分为（）。Ⅰ.账面价值清算Ⅱ.重置全价清算Ⅲ.破产清算Ⅳ.解散清算
A.
Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.
Ⅲ.Ⅳ
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第43题
下列属于权证基本要素的是（）。Ⅰ.权证类别Ⅱ.标的资产Ⅲ.赎回条款Ⅳ.回售条款
A.
Ⅰ.Ⅱ
B.
Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第44题
公司型基金的设立步骤包括（）。Ⅰ.名称预先核准Ⅱ.申请设立登记Ⅲ.领取营业执照Ⅳ.名称后核准
A.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第45题
基金份额持有人享有下列（）权利。Ⅰ.分享基金财产收益Ⅱ.依法转让或者赎回基金份额Ⅲ.依法起诉基金服务机构Ⅳ.有权查阅有关基金资料
A.
Ⅰ
B.
Ⅰ.Ⅱ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第46题
系统的基金业绩评估需要从以下（）方面入手。①计算绝对收益②计算风险调整后收益③计算相对收益④进行业绩归因
A.
①③④
B.
①②③④
C.
①②④
D.
①②③
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第47题
合伙型股权投资基金解散，清算人应按（）的顺序进行清算。Ⅰ向合伙人进行分配Ⅱ支付清算费用Ⅲ支付职工工资.社会保险费用.法定补偿金Ⅳ清偿债务Ⅴ缴纳所欠税款
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ.Ⅲ.Ⅴ
B.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ.Ⅳ.Ⅰ
C.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅱ.Ⅴ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ.Ⅳ
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第48题
根据《证券投资基金法》的规定，不属于基金管理人主要职责的有（）。Ⅰ.办理基金份额的发售.登记事宜Ⅱ.对基金财务会计报告.中期和年度基金报告出具意见Ⅲ.计算并公告基金资产净值Ⅳ.及时办理资金清算.交割事宜
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
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第49题
会计师事务所在股权投资基金（）等各个阶段中提供多方面的专业服务。Ⅰ.募集与设立Ⅱ.投资Ⅲ.投资后管理Ⅳ.项目退出及基金清算
A.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第50题
下列选项中属于债券结算业务类型的是（）。Ⅰ分销业务Ⅱ现券业务Ⅲ质押式回购业务Ⅳ买断式回购业务
A.
Ⅰ.Ⅱ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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搜题
警告：系统检测到您的账号存在安全风险
