（）是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体。

A. 基金托管人

B. 基金投资人

C. 中国证券投资基金业协会

D. 基金管理公司

A. 基金份额持有人

B. 基金注册登记机构

C. 基金托管人

D. 基金销售机构

A. 基金管理公司是QDII基金会计核算和资产估值的责任主体，并负有复核责任

B. 基金份额净值应当至少每月结算披露一次

C. 基金份额净值应当在估值日后3个工作日内披露

D. 基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露

A. 股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金

B. 股权投资基金会计责任主体为基金托管人

C. 股权投资基金会计核算的主要内容为资产核算.负债核算.损益核算.权益核算等

D. 每只基金独立建账.独立核算

A. 单个基金是基金会计核算的责任主体

B. 基金托管人需要对所托管的证券投资基金进行会计核算

C. 基金的会计分期细化到日

D. 对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账.独立核算

A. 基金资产估值的责任人是基金托管人

B. 基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

C. 基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

D. 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

A. 会计师事务所

B. 基金托管人

C. 证券投资基金

D. 基金管理公司

A. 基金托管人对基金管理人的估值原则和程序有异议的，以基金管理人的意见为准

B. 基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

C. 我国基金资产估值的责任人是基金管理人

D. 在复核基金管理人的估值结果之前，基金托管人应该审阅基金管理人的估值原则和程序

A. 基金份额持有人

B. 基金托管人

C. 基金管理人

D. 证券投资基金

A. 基金份额净值应当在估值后3个工作日内披露

B. 基金份额净值应当在估值后2个工作日内披露

C. 基金份额净值应当在估值后5个工作日内披露

D. 基金份额净值应当在估值后1个工作日内披露

A. 基金管理公司与基金托管人

B. 基金管理公司

C. 证券投资基金

D. 基金托管人

A. 基金登记注册机构

B. 基金托管人

C. 中国证券投资基金业协会

D. 基金份额持有人

A. 基金份额的销售

B. 基金会计核算和信息披露

C. 基金资产的估值

D. 基金份额的注册登记

A. 基金持有人

B. 基金管理人

C. 基金托管人

D. 基金投资者

A. 基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账.独立核算

B. 目前，我国基金会计核算的会计区间细化到日

C. 为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账.统一核算

D. 基金会计核算主体为证券投资基金

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅱ.Ⅳ

A. 《证券投资基金法》规定基金管理公司应履行计算并公告基金资产净值的责任，确定基金份额申购.赎回价格

B. 《证券投资基金法》规定基金估值的第一责任人是基金管理人

C. 《基金合同的内容与格式》不包括估值错误的处理的规定

D. 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》规定要建立信息披露制度，履行信息披露义务

A. 每个工作日；每个工作日

B. 每月；每周

C. 每月；每个工作日

D. 每周；每个工作日

A. 基金管理人

B. 基金托管人

C. 基金管理人与基金托管人

D. 基金登记注册机构与基金管理人

A. 基金持有人和基金管理公司

B. 基金持有人和基金托管人

C. 基金管理公司和基金托管人

D. 中国审计署和基金管理公司

A. 3

B. 2

C. 5

D. 20

A. 每月

B. 每个工作日

C. 每周

D. 每季度

A. 交易及清算交收安排

B. 违约责任

C. 私募基金财产的估值和会计核算

D. 当事人及其权利义务基金的费用与税收

A. 损益类

B. 共同类

C. 费用类

D. 负债类

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

A. 基金份额净值是按照基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

B. 基金日常估值由基金托管人进行

C. 基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人

D. 基金托管人按基金合同规定的估值方法.时间.程序进行复核，基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人

A. 基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账.独立核算

B. 建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前.事中和事后监督

C. 为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账.统一核算

D. 基金会计核算主体为证券投资基金

A. 基金管理人

B. 基金托管人

C. 基金份额持有人

D. 证监会

A. 基金会计核算

B. 证券投资基金

C. 基金资产估值

D. 基金管理运作

A. 是编制概算阶段招标标底和投标报价的依据

B. 是编制建设项目主雾材料计划的参考依据

C. 是考核基本建设投资效果的依据

D. 是设计单位编制初歩设计概算.选择设计方案的依据

E. 是基本建设管理部门编制投资估算和编制基本建设计划，估算主要材料用量计划的依

A. 对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题

B. 基金资产估值的责任人是基金托管人

C. 为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法

D. 海外基金的估值频率最长为每周估值一次

A. 会计核算

B. 估值

C. 信息披露

D. 以上都是

A. 基金销售支付

B. 基金份额登记

C. 基金估值核算

D. 基金投资顾问

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

A. 证券投资基金

B. 企业

C. 基金托管人

D. 基金管理人

A. 基金管理人

B. 经纪人

C. 基金持有人

D. 基金托管人

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C. Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

A. 严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程

B. 对公司所管理的基金，应当以公司全部资产为会计核算主体

C. 公司对所管理的基金应独立建账.独立核算

D. 各基金会计核算应当独立于公司会计核算

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ.Ⅴ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅴ

A. 确定基金资产实际价值的过程

B. 确定基金资产公允价值的过程

C. 通过对基金所拥有的全部资产按一定的原则和方法进行估算

D. 通过对基金所拥有的所有负债按一定的原则和方法进行估算

A. 基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正

B. 基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应当及时向监管机构报告

C. 基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.15%时，基金管理公司应当公告

D. 基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任

A. 基金份额持有人

B. 基金注册登记机构

C. 基金托管人

D. 基金销售机构

A. 基金销售支付

B. 基金份额登记

C. 基金投资顾问

D. 基金估值核算

A. 对股权投资基金的估值，通常使用的方法主要有三类，即成本法.市场法和收入法

B. 基金的估值侧重于在投资之后对投资项目价值进行持续评估

C. 股权投资基金应当按照公允价值的定义对相关投资项目进行公允价值计量

D. 基金资产净值通过基金资产总值除以基金总份额获得

A. 登记过户

B. 会计核算

C. 结算

D. 存管

A. 项目建设节.可行性研究报告文件中投資估算是研究，分析.计算项目投资经济效益的重要条件，是项目经济评价的基础

B. 项目建议书阶段的投资估算是项目主管部门审批项目的依据之一，并对项目的规划.规模起参考作用

C. 项目投资估算是衡帛:设计方案经济合理性和选择最佳设计方案的依据

D. 项目投资估算是核算建设项目；固定资产投资需要额和编制?固定资产投资计划的重要依据

E. 项目可行性研究阶段的投资估算是方案选择和投资决策的重要依据;是确定项侣投资水平的依据

A. 发售QDII基金的基金管理人必须具备合格境内机构投资者资格和经营外汇业务资格

B. 基金管理人可以根据产品特点确定QDII基金份额面值的大小

C. QDII基金份额除可以用人民币认购外，也可以用美元或其他外汇货币为计价货币认购

D. 基金托管人可以根据产品的特点确定QDII基金份额面值的大小

A. 基金管理公司估值及份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，要公告并报监管机构备案

B. 如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金财产的可以暂停估值

C. 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值的，可以暂停估值

D. 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或其他原因暂停营业时，可以暂停估值

A. 每天：1～2

B. 每天：2～3

C. 每周：1～2

D. 每周：2～3