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A公司需要借入5年期1500万美元借款，B公司需要借入5年期1000万欧元借款，若双方进行互换（银行不收取费用）。那么通过互换，A和B公司能够节约成本共（）。

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[单选题]

「yiwen_img/importSubject/b7de827c503747038041df972c02d1a4.png」A公司需要借入5年期1500万美元借款，B公司需要借入5年期1000万欧元借款，若双方进行互换（银行不收取费用）。那么通过互换，A和B公司能够节约成本共（）。

A. 0.5％

B. 0.8％

C. 1.1％

D. 1.3％

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第1题

「yiwen_img/importSubject/b7de827c503747038041df972c02d1a4.png」A公司需要借入5年期1500万美元借款，B公司需要借入5年期1000万欧元借款，若双方进行互换（银行不收取费用）。那么通过互换，A和B公司能够节约成本共（）。

A. 0.5％

B. 0.8％

C. 1.1％

D. 1.3％

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第2题

市场向A、B公司提供的借款利率见图，A公司有1000万英镑借款需求，B公司有规模相当的美元借款需求，英镑兑美元汇率为1.3766。进行互换，如果双方平分收益，且没有中介参与，A、B融资成本分别为（）。「huixue_img/importSubject/1497147416313466880.png」

A. 3.3%，2.7%

B. 2.7%，3.3%

C. 3.9%，3.3%

D. 3.3%，3.9%

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第3题

假定A、B公司均计划借入期限10年、半年付息一次的1000万元的借款，A想以固定利率借款，B想以6个月Shibor借款。但两家公司信用等级不同，所以市场向它们提供的利率不同，两公司的借款成本和比较优势如表所示。假设没有中介参与，互换后总成本降低（）。「huixue_img/importSubject/1497147298545799168.png」

A. 0.2%

B. 0.3%

C. 0.5%

D. 0.4%

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第4题

假设A和B两家公司都希望借入期限为5年的1亿美元，各自的利率如下表所示。B公司想按固定利率借款，而A公司想按3个月期SHIBOR(上海银行间同业拆借利率)的浮动利率借款。「huixue_img/importSubject/1497159472139866112.jpeg」从提供给A公司和B公司的利率报价可以看出，B公司（）。

A. 在固定利率市场上具有比较优势

B. 在浮动利率市场上具有比较优势

C. 没有比较优势

D. 无法与A公司进行利率互换

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第5题

某企业向银行借款100万元，借期5年，借款的利率为10%，半年复利一次，第5年末一次归还本利和的计息公式为（）。

A. 100（F/P，10%，5）

B. 100（F/P，5%，5）

C. 100（F/P，5%，10）

D. 100（F/P，10.25%，5）

E. 100（A/P，5%，10）（F/A，5%，10）

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第6题

某企业向银行借款100万元，借期5年，借款的利率为10%，半年复利一次，第5年末一次归还本利和的计息公式为（）。

A. 100×（1＋10%）5

B. 100×（1＋5%）5

C. 100×（1＋5%）10

D. 100×（1＋10.25%）5

E. 100×{5%（1＋5%）10/[（1＋5%）10-1]}×{[（1＋5%）10-1]/5%}

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第7题

美国某公司从德国进口价值为1000万欧元的商品，2个月后以欧元支付货款，当美元的即期汇率为1.0890，期货价格为1.1020，那么该公司担心（）。

A. 欧元贬值，应做欧元期货的多头套期保值

B. 欧元升值，应做欧元期货的空头套期保值

C. 欧元升值，应做欧元期货的多头套期保值

D. 欧元贬值，应做欧元期货的空头套期保值

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第8题

A公司在某年1月1日向银行申请了一笔1000万美元的一年期贷款，并约定每个季度偿还利息，且还款利率按照结算日的6M—LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)+25个基点(BP)计算得到。A公司必须在当年的4月1日、7月1日、10月1日及来年的1月1日支付利息，且于来年年1月1日偿还本金。A公司担心利率上涨风险，希望将浮动利率转化为固定利率，因而与另一家美国公司B签订了一份普通型利率互换。该合约规定，B公司在未来的一年里，每个季度都将向A公司支付LIBOR利率，从而换取6%的固定年利率。由于银行的利率为6M—LIBOR+25个基点，而利率互换合约中，A公司以6%的利率换取了LIBOR利息收入，A公司的实际利率为（）。

A. 6M-LIBOR+25

B. 6%

C. 6.25%

D. 等6M-LIBOR确定后才行

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第9题

A公司在某年1月1日向银行申请了一笔2000万美元的一年期贷款，并约定毎个季度偿还利息，且还款利率按照结算日的6M-LIBOR（伦敦银行间同业拆借利率）+15个基点(BP)计算得到。A公司必须在当年的4月1日、7月1日、10月1日及来年的1月1日支付利息，且于来年1月1日偿还本金。A公司担心利率上涨,希望将浮动利率转化为固定利率，因而与另一家美国B公司签订一份普通型利率互换。该合约规定，B公司在未来的—年里，每个季度都将向A公司支付LIBOR利率，从而换取5%的固定年利率。由于银行的利率为6M-LIBOR+15个基点，而利率互换合约中，A公司以5%的利率换取了LIBOR利息收入，A公司的实际利率为（）。

A. 6M-LIBOR+15

B. 50%

C. 5.15%

D. 等6M-LIBOR确定后才知道

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第10题

A公司在某年1月1日向银行申请了一笔1000万美元的一年期贷款，并约定每个季度偿还利息，且还款利率按照结算日的6M—LIBOR(伦敦银行间同业拆借利率)+25个基点(BP)计算得到。A公司必须在当年的4月1日、7月1日、10月1日及来年的1月1日支付利息，且于来年1月1日偿还本金。A公司担心利率上涨风险，希望将浮动利率转化为固定利率，因而与另一家美国公司B签订了二份普通型利率互换。该合约规定，B公司在未来的一年里，每个季度都将向A公司支付LIBOR利率，从而换取6%的固定年利率。在进行利率互换后，A公司（）。

A. 对其面临的利率风险进行了对冲

B. 仍面临利率风险

C. 失去了利率下跌的潜在收益

D. 仍然保留了了利率下跌的潜在收益

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第11题

A两年前向B借过一笔款，今年才向B归还，共112.36元，市场利率为6％，两年前A向B借了（）元。

A. 90

B. 100

C. 110

D. 112.36

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第12题

甲公司发行了1年期1000万元的浮动利率债券，票面利率为Shibor3M+25bp，每季度付息，最后一期还本付息。由于担心利率上行而增加融资成本，甲公司买入一份利率上限期权，合约期为1年，面值1000万元，上限利率为3%，按季度支付，支付日与债券付息日相同。与此同时，甲公司需要支付0.2%的期权费。3个月后，若利率Shibor3M为5%，甲公司的实际贷款成本为（）万元。

A. 8.625

B. 8.125

C. 8

D. 7.625

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第13题

以下（）情况适合使用外汇掉期工具来管理外汇风险。

A. 某进出口公司遭到海外公司延期两个月支付的100万欧元，为了规避远期欧元汇率波动风险，须采取对应措施

B. 某公司外汇头寸以美元为主，为了在欧洲开拓短期业务，向银行借入欧元。公司为了规避远期欧元兑美元汇率波动风险，须采取对应措施

C. 某制造业公司在海外有多个项目，自身拥有外汇应付和应收款项，为了对冲汇率波动风险，须采取对应措施

D. 某金融机构为了获取外汇投机收益，需要使用外汇衍生品工具进行投机

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第14题

期货公司借入次级债务、向股东或者其关联企业借入具有次级债务性质的长期借款以及其他清偿顺序在普通债之后的债务，可以按照规定计入（）。

A. 净资产

B. 净资本

C. 负债

D. 流动负债

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第15题

期货公司借入次级债务、向股东或者其关联企业借入具有次级债务性质的长期借款以及其他清偿顺序在普通债之后的债务，可以按照规定计入净资本。期货公司应当在相关事项完成后（）个工作日内向住所地中国证监会派出机构报告

A. 3

B. 5

C. 10

D. 15

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第16题

期货公司借入次级债务的，可以按照规定计入净资本，并（）个工昨日向住所地中国证件会派出机构报告。

A. 3

B. 5

C. 10

D. 7

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第17题

A借给B100元，约定以10％的年利率复利计息，5年后还本付息，那么5年后A应该收到（）元。

A. 100元

B. 110元

C. 150元

D. 161.05元

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第18题

A借给B100元，约定以10％的年利率单利计息，5年后还本付息，那么5年后A应该收到（）元。

A. 100

B. 110

C. 150

D. 161.05

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第19题

某公司2015年度部分财务报表资料如下：现金年初780万元，年末320万元，应收账款年初1170万元，年末1350万元；存货年初720万元，年末980万元；总资产年初3800万元，年末3800万元。长期负债1100万元，流动负债1300万元，本年度公司销售收入8500万元，销售成本6600万元，利息费用500万元，所得税150万元，净利润230万元。则该公司2015年度的应收账款周转率为（）。

A. 6.75

B. 2.5

C. 1.3

D. 3.0

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第20题

某大型电力工程公司在海外发现一项新的电力工程项目机会，需要招投标。该项目若中标，则需前期投入200万欧元。考虑距离最终获知竞标结果只有两个月的时间，目前欧元人民币的汇率波动较大且有可能欧元对人民币升值，此时欧元/人民币即期汇率约为8.38，人民币/欧元的即期汇率约为0.1193。公司决定利用执行价格为0.1190的人民币/欧元看跌期权规避相关风险，该期权权利金为0.0009人民币/欧元，人民币/欧元的期权合约大小为人民币100万元。若公司项目中标，同时在到期日欧元/人民币汇率低于8.40，则下列说法正确的是（）。

A. 公司在期权到期日行权，能以欧元/人民币汇率：8.40兑换200万欧元

B. 公司之前支付的权利金无法收回，但是能够以更低的成本购入欧元

C. 此时人民币／欧元汇率低于0.1190

D. 公司选择平仓，共亏损权利金1.53万欧元

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第21题

某公司贷款1000万元，年复利率i＝10％，试问5年后连本带利一次需支付（）万元。

A. 611

B. 813

C. 1611

D. 1813

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第22题

A公司的每股销售收入是5元，A公司的可比公司B公司的市销率为0.8，则A公司的股票价值为（）元。

A. 0.16

B. 1

C. 4

D. 5

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第23题

某公司在6月20日预计将于9月10日收到2000万美元，该公司打算到时将其投资于3个月期的欧洲美元定期存款。6月20日的存款利率为6%，该公司担心到9月10日时利率会下跌。于是以93.09的价格买进CME的3个月欧洲美元期货合约进行套期保值(CME的3个月期欧洲美元期货合约面值为100万美元)。假设9月10日时存款利率跌到5.15%，该公司以93.68的价格卖出3个月欧洲美元期货合约。则下列说法正确的有（）。

A. 该公司需要买入10份3个月欧洲美元利率期货合约

B. 该公司在期货市场上获利29500美元

C. 该公司所得的利息收入为257500美元

D. 该公司所得的利息收入为170000美元

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第24题

以下关于债权资本说法正确的是（）

A. 通过借债方式筹集的资本

B. 不偿还本金

C. 通过置换所有权筹集资金

D. 代表所有权

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第25题

某公司希望5年后有1000万元资金，年复利率i＝10％，试问现在需一次存款（）万元。

A. 620.9

B. 631.1

C. 725.7

D. 833.5

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第26题

某公司希望5年后有1000万元资金，年复利率i＝10％，试问现在需一次存款（）万元。

A. 620.9

B. 631.1

C. 725.7

D. 833.5

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第27题

甲公司从银行取得贷款30万元，年利率为6％，贷款期限为3年，到第3年年末一次偿清，用复利计算公司应付银行本利和为（）万元：

A. 33.708

B. 34.58

C. 35.73

D. 36.78

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第28题

甲有限合伙企业成立于20×1年3月，顾某为普通合伙人，丁某为有限合伙人。20×2年3月，潘某与甲公司签订《借款协议》约定，甲公司从潘某处借款800万元。20×3年5月，甲的合伙人变更为乙公司（普通合伙人）和丙公司（有限合伙人），同时，顾某和丁某退休。后因甲迟迟不归还800万元借款及利息，潘某提起诉讼。下列说法中错误的是（）。

A. 顾某作为甲公司普通合伙人，对该项债务承担无限责任

B. 丁某作为原有限合伙人已经退休，不再承担该项债务责任

C. 乙公司作为甲公司的新普通合伙人，应当对该项债务承担无限责任

D. 丙公司作为甲公司的新有限合伙人，对入伙前的该项债务以其认缴的出资额为限承担责任

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第29题

（）年美国所罗门兄弟公司为IBM和世界银行办理首笔美元与德国马克和瑞士法郎之间的货币互换业务。

A. 1982

B. 1981

C. 1980

D. 2000

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第30题

某建筑安装工程公司2011年3月发生施工费用如下：人工费30万元、耗用材料费用50万元，机械使用费用10万元，银行借款利息5万元根据企业会计准则及其相关规定，则此项工程的直接费用是（）。

A. 31万元

B. 50万元

C. 90万元

D. 95万元

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第31题

A公司当年的公司净利润为6000万元，发行在外的总股数为3000万股，净资产为8000万元，则A公司的每股收益为（）元，股本收益率为（）。

A. 2；75％

B. 0.75；200％

C. 0.75；75％

D. 2；50％

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第32题

某企业连续n年，每年年末向银行借贷A万元，借款年利率为r，每半年复利计息，则第n年末一次归还贷款本金和利息额的正确表达式为（）。

A. A（F/A，r，n）

B. A（F/A，r/2，n）

C. A（F/A，i，n）其中i=（1＋r/2）2-1

D. A（A/F，r/2，2）（F/A，r/2，2n）

E. A｛[F/P，r/2，2（n-1）]＋[F/P，r/2，2（n-2）]＋[F/P，r/2，2（n-3）]＋…（F/P，r/2，2）＋1｝

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第33题

某企业连续n年，每年年末向银行借贷A万元，借款年利率为r，每半年复利计息，则第n年末一次归还贷款本金和利息额的正确表达式为（）。

A. A×{[（1＋r）n-1]/r}

B. A×{[（1＋r/2）n-1]/（r/2）}

C. A×{[（1＋i）n-1]/i}，其中i=（1＋r/2）2-1

D. A×{（r/2）/[（1＋r/2）2-1]}×{[（1＋r/2）2n-1]/（r/2）}

E. A×[（1＋r/2）2（n-1）＋（1＋r/2）2（n-2）＋（1＋r/2）2（n-3）＋…＋（1＋r/2）2＋1]

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第34题

《中华人民共和国刑法》未经国家有关主管部门批准，擅自设立商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下罚金；情节严重的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50万元以下罚金。（）

A. 正确

B. 错误

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第35题

甲公司发行了1年期1000万元的浮动利率债券，票面利率为Shibor3M+25bp，每季度付息，最后一期还本付息。由于担心利率上行而增加融资成本，甲公司买入一份利率上限期权，合约期为1年，面值1000万元，上限利率为3%，按季度支付，支付日与债券付息日相同。与此同时，甲公司需要支付0.2%的期权费。3个月后，若利率Shibor3M为2%，则期权卖方支付给甲公司的资金是（）万元。

A. 7.5

B. 5

C. 2.5

D. 0

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第36题

具有基金销售业务资格的主体不包括（）。

A. 商业银行

B. P2P信贷

C. 保险机构

D. 证券公司

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第37题

某公司将在7月1日借入一笔为期3个月、以Libor浮动利率支付利息的1000万美元债务。现在是4月1日，为防止利率上涨，该公司买入一笔1000万美元、协议利率为0.5%的3x6的远期利率协议。假定7月1日进行结算时，基准日的3个月美元Libor上升为0.65%。则结算金为（）美元。一年按360天计算。

A. 3826.98

B. 3926.98

C. 4026.98

D. 4126.98

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第38题

下列关于利率互换与货币互换说法正确的是（）。

A. 在不同货币市场具有借款比较优势的双方进行利率互换可以取得双赢结果

B. 货币互换双方在每一个阶段只有一方支付现金给另一方

C. 货币互换在期初和期末分别交换本金

D. 互换双方的互换交易是零和博弈

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第39题

某企业于第一年年初和第二年年初连续两年各向银行贷款30万元，年利率为10％。约定于第三年、第四年、第五年年末等额偿还，则每年应偿还（）。

A. 23.03万元

B. 25.33万元

C. 27.87万元

D. 30.65万元

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第40题

A市甲厂与B市乙绿化公司签订了一份买卖合同，约定由甲厂供应乙公司苗木1000棵，乙企业支付货款5万元。但合同对付款地点和交货地点未约定，双方为此发生纠纷，付款地点和交货地点应为（）。

A. 付款地点为A市

B. 交货地点为A市

C. 付款地点在B市

D. 交货地点在B市

E. 交货地点和付款地点均在B市

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第41题

大学生张某暑假到某工地打工，项目负责人曾与民工王某口头商定，不管出现任何事故，公司最多赔偿5000元。后在施工中，由于王某疏忽致使扣件坠落，砸伤了张某，花去医辽费7000元，下述正确的是（）

A. A、公司最多赔偿5000元

B. B、张某应要求王某赔偿

C. C、公司应赔偿医疗费7000元