首页>试题列表>对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，如估值日无市价，且最近交易后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用（）确定投资品种的公允价值。

题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，如估值日无市价，且最近交易后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用（）确定投资品种的公允价值。

A. 最近交易日的报价

B. 发行日平均价

C. 发行日开盘价

D. 发行日收盘价

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第1题

对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，如估值日无市价，且最近交易后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采用（）确定投资品种的公允价值。

A. 最近交易日的报价

B. 发行日平均价

C. 发行日开盘价

D. 发行日收盘价

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第2题

下列关于基金估值原则的说法，错误的是（）

A. 基金的估值主要是在基金存续期间从整个基金的层面对基金资产和负债进行公允价值确定的过程

B. 若投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值

C. 若投资项目无相应的活跃市场，则应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值

D. 有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资项目的公允价值的则不能确定公允价值

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第3题

对存在活跃市场的投资者，估值日无市价的，潜在估值调整对前一日的基金资产净值的影响在（）以上的，应参考投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。

A. 0.25%

B. 0.30%

C. 3%

D. 5%

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第4题

下列关于交易所发行未上市投资品种估值方法中，正确的是（）。Ⅰ首次发行未上市的股票.债务和权证，采用估值技术确定公允价值Ⅱ送股.转增股.配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值Ⅲ首次公开发行有明确锁定期，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值Ⅳ首次发行未上市的股票.债务和权证，在估值技术难以可靠计算公允价值的情况下，按收入计算

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

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第5题

关于上市公司股票估值有关方法的表述中，不正确的是（）。

A. 交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值

B. 交易所上市的有价证券以其估值日在证券交易所挂牌的市价估值

C. 有充足理由表明估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

D. 交易所上市的有价证券以其估值日在证券交易所挂牌的公允价值估值

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第6题

基金估值的原则包括（）。Ⅰ.若投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用活跃市场的市价确定该投资项目的公允价值Ⅱ.若投资项目无相应的活跃市场，则应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值方法确定公允价值Ⅲ.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资项目的公允价值的，基金管理人应在与相关当事人商定或咨询其他专业机构之后，按最能恰当地反映投资项目公允价值的价格估值Ⅳ.若投资项目属于存在活跃市场的投资品种，则应当采用市场均价确定该投资项目的公允价值

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C. Ⅰ.Ⅱ

D. Ⅰ.Ⅲ

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第7题

如遇所投资基金不公布基金份额净值，进行折算或拆分.估值日无交易等特殊情况，基金管理人根据以下原则估值（）。Ⅰ以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为估值基础Ⅱ以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值Ⅲ以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，如最近交易日后市场环境发生了重大变化，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值Ⅳ如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权.折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价.单位基金份额分红金额.折算或拆分比例.持仓份额等因素合理确定公允价值

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

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第8题

关于我国的基金估值，以下说法错误的是（）。

A. 基金资产估值的责任人是基金托管人

B. 基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

C. 基金份额净值是按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算

D. 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

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第9题

按照企业会计准则和中国证监会相关规定.下列有关基金的估值原则，表述正确的有（）。Ⅰ对存在活跃市场的投资品种，如估值有市价的，应采用市价确定公允价值Ⅱ对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值Ⅲ有充足理由表明按规定估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管人进行协商，按最能恰当反映公允价值的价格估值Ⅳ对不存在活跃市场的投资品种，由相关部门自行定价

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

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第10题

金融资产符合（）的，可按照企业会计准则以摊余成本进行计量。①资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产以收取合同现金流量为目的并持有到期②资产管理产品为封闭式产品，且所投金融资产暂不具备活跃交易市场，或者在活跃市场中没有报价，也不能采用估值技术可靠计量公允价值③资产管理产品为封闭式产品，所投资产具备活跃交易市场④资产管理产品为封闭式产品，所投资产在活跃市场中有报价

A. ①②③

B. ②③④

C. ①②

D. ①②③④

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第11题

以下关于股权投资基金估值的说法错误的是（）。

A. 对股权投资基金的估值，通常使用的方法主要有三类，即成本法.市场法和收入法

B. 基金的估值侧重于在投资之后对投资项目价值进行持续评估

C. 股权投资基金应当按照公允价值的定义对相关投资项目进行公允价值计量

D. 基金资产净值通过基金资产总值除以基金总份额获得

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第12题

交易所上市交易的债券按（）估值。

A. 第三方估值机构提供的当日估值净价

B. 当日的开盘价

C. 估值当日的结算价

D. 采用估值技术

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第13题

（）采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。

A. 首次发行未上市的股票

B. 送股发行未上市股票

C. 转增股发行未上市股票

D. 配股发行未上市股票

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第14题

下列有关基金估值方法表述中，正确的是（）：Ⅰ交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量Ⅱ全国银行间债券市场交易的固定收益品种，采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格Ⅲ交易所上市债券以收盘净价估值Ⅳ首次发行未上市的股票和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C. Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

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第15题

卖出套期保值主要适用于以下情形（）。

A. 持有某种商品或资产，担心市场价格下跌，使其持有的商品或资产的市场价值下跌

B. 已经按固定价格买入未来交收的商品或资产，担心市场价格下跌，使其商品或资产的市场价值下跌或其销售收益下降

C. 预计在未来要销售某种商品或资产，但销售价格尚未确定，担心市场价格下跌，使其销售收益下降

D. 预计未来要购买某种商品或资产购买价格尚未确定时，担心市场价格上涨，使其成本上升

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第16题

卖出套期保值操作适用的情形包括（）。

A. 持有某种商品或资产，担心市场价格下跌，使其持有的商品或资产的市场价值下降，或者其销售收益下降

B. 预计未来要购买某种商品或资产，购买价格尚未确定时，担心市场价格上涨，使其购入成本提高

C. 已经按固定价格买入未来交收的商品或资产，担心价格下跌，使其持有的商品或资产的市场价值下降

D. 预计在未来要销售某种商品或资产，但销售价格尚未确定，担心市场价格下跌，使其销售收益下降

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第17题

关于股权投资基金估值，下列说法不正确的是（）。

A. 如果目标企业现金流稳定，未来可预测性较高，则经济增加值更有意义，适用于用相对估值法

B. 成本法是一种辅助方法，主要原因是企业历史成本与未来价值并无必然联系

C. 不管采用何种估值方法，估值都应根据评估日的市场情况从市场参与者的角度出发

D. 在评估一项投资的公允价值时，应考虑该项投资的性质.事实及背景，为之选择恰当的估值方法

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第18题

股权投资基金不管采用何种估值方法，在估值时应结合（）的假设，采用合理的市场数据和参数。

A. 市场参与者

B. 基金管理人

C. 基金托管人

D. 基金销售服务机构

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第19题

中国证券投资基金业协会建立了（），在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引，并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。

A. 基金部门独立机制

B. 基金注册登记机制

C. 基金估值工作机制

D. 基金行政备案机制

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第20题

首次发行未上市的股票.债券和权证，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按（）计量。

A. 公允价值

B. 面值

C. 每股净资产

D. 成本

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第21题

行为人具有（）情形的，可以认定为刑法第一百八十二条第一款第四项规定的“以其他方法操纵证券、期货市场”。

A. 利用虚假或者不确定的重大信息，诱导投资者做出投资决策，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量，并进行相关交易或者谋取相关利益的

B. 通过对证券及其发行人、上市公司、期货交易标的公开做出评价、预测或者投资建议，误导投资者做出投资决策，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量，并进行与其评价、预测、投资建议方向相反的证券交易或者相关期货交易的

C. 通过策划、实施资产收购或者重组、投资新业务、股权转让、上市公司收购等虚假重大事项，误导投资者做出投资决策，影响证券交易价格或者证券交易量，并进行相关交易或者谋取相关利益的

D. 不以成交为目的，频繁申报、撤单或者大额申报、撤单，误导投资者做出投资决策，影响证券、期货交易价格或者证券、期货交易量，并进行与申报相反的交易或者谋取相关利益的

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第22题

对在交易所上市交易的可转换债券按当日（）作为估值全价。

A. 收盘价

B. 平均价

C. 成本

D. 开盘价

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第23题

全国银行间债券市场交易的债务的估值，采用（）提供的相应品种当日的估值价格。

A. 第三方估值机构

B. 基金管理人

C. 基金托管人

D. 基金管理公司

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第24题

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售（）项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

A. 一

B. 二

C. 三

D. 四

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第25题

（）指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

A. 公允价值

B. 当前价值

C. 实际价值

D. 未来价值

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第26题

下列有关股权投资基金的估值的说法错误的是（）。

A. 估值是投资最重要的环节之一，估值条款也是投资协议的重要内容

B. 股权投资基金投资前，需要明确目标公司的市场价值

C. 估值方法通常包括相对估值法.折现现金流估值法.创业投资估值法

D. 在估值时应结合市场参与者的假设，采用合理的市场数据和参数

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第27题

市场法主要包括（）Ⅰ有效市场价格法Ⅱ近期交易价格法Ⅲ乘数法Ⅳ成本法

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

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第28题

股票的账面价值又被称为（）。①面值②股票净值③每股净资产④内在价值

A. ①②

B. ③④

C. ②③

D. ②④

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第29题

公司的账面价值是__________，如果评估标的公司的真正价值，还需对__________作出必要调整，在此基础上，得出双方都可接受的价格。（）

A. 公司资产总值；资产负债表的各个项目

B. 公司流动资产减去负债后的价值；公司账簿

C. 公司固定资产价值；投资收益率

D. 公司总资产减去总负债后的净值；资产负债表的各个项目

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第30题

与投资前对投资项目进行估值并进行投资决策不同，基金的估值主要是在基金存续期间从整个基金的层面对基金资产和负债进行（）确定的过程。

A. 未来价值

B. 历史价值

C. 帐面价值

D. 公允价值

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第31题

关于成本法，下列说法错误的是（）。

A. 成本法包括账面净值法.账面价值法和重置成本法

B. 账面价值法是指公司资产负债的净值

C. 待评估资产价值=重置全价-综合贬值=重置全价x综合成新率

D. 成本法主要作为一种辅助方法

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第32题

（）是一种采用从设计相同或可比（类似）资产.负债或资产负债组合（比如业务）的市场交易中得出的价格及其他相关信息的估值方法。

A. 相对估值法

B. 成本法

C. 市场法

D. 收入法

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第33题

配股和增发新股等未上市的股票，按（）估值。

A. 在证券交易所上市的同一股票的市价

B. 基金资产的历史成本

C. 在证券交易所上市的相似股票的市价

D. 单位基金资产净值

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第34题

每个投资组合的企业年金基金财产应当由一个投资管理人管理，企业年金基金财产以投资组合为单位按照公允价值计算应当符合下列（）规定。Ⅰ.投资银行活期存款.中央银行票据.债券回购等流动性产品以及货币市场基金的比例，不得低于投资组合企业年金基金财产净值的5％Ⅱ.投资银行定期存款.协议存款.国债.金融债.企业（公司）债.短期融资券.中期票据.万能保险产品等固定收益类产品以及可转换债（含分离交易可转换债）.债券基金.投资连结保险产品（股票投资比例不高于30％）的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的95％Ⅲ.投资股票等权益类产品以及股票基金.混合基金.投资连结保险产品（股票投资比例高于或者等于30％）的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的30％Ⅳ.单个投资组合的企业年金基金财产，投资于一家企业所发行的股票，单期发行的同一品种短期融资券.中期票据.金融债.企业（公司）债.可转换债（含分离交易可转换债），单只证券投资基金，单个万能保险产品或者投资连结保险产品，分别不得超过该企业上述证券发行量.该基金份额或者该保险产品资产管理规模的5％

A. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

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第35题

关于创业投资估值法，下列表述正确的是（）。

A. 创业投资估值法是一种基于创业早期企业可比公司估值倍数的相对估值法

B. 创业投资估值法基于退出期目标公司的现金流以及目标收益率，折现计算其当前价值

C. 创业投资估值法是一种基于创业早期企业未来清算退出情境下估值预测的估值方法

D. 创业投资估值法通过评估目标公司退出时的股权价值，再基于目标回报倍数或收益率，倒推出目标公司的当前价值

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第36题

对于股权投资基金的估值，最主要的工作是在（）评估股权投资基金各项投资的公允价值。

A. 每个估值日

B. 每年

C. 每月

D. 每周

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第37题

下列关于市净率法的表述，错误的是（）。

A. 市净率等于每股价值除以每股账面价值

B. 市净率倍数法比较适用于资产流动性较高的金融机构，因为这类企业的净资产账面价值更加接近市场价值

C. 制造业的估值通常会用市净率倍数法

D. 市净率倍数法估值与市盈率倍数法类似

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第38题

买入套期保值的操作主要适用于以下情形（）。

A. 预计未来要购入某种商品或资产，购买价格尚未确定时，担心市场价格上涨，使其购入成本提高

B. 目前尚未持有某种商品或资产，但已按固定价格将该商品或资产卖出，担心市场价格上涨，影响其销售收益或采购成本

C. 已经按固定价格买入未来交收的商品或资产，担心市场价格下跌，使其销售收益下降

D. 预计在未来要销售某种商品或资产，但销售价格尚未确定，担心市场价格下跌，使其销售收益下降

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第39题

股票的市场价格是由市场（）所决定的。

A. 供求关系

B. 内在价值

C. 市场价值

D. 预期价格

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第40题

以下说法错误的是（）。

A. 基金管理公司估值及份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，要公告并报监管机构备案

B. 如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金财产的可以暂停估值

C. 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值的，可以暂停估值

D. 基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或其他原因暂停营业时，可以暂停估值

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第41题

可交换债券与可转换公司债券的相同之处有（）。①发行要素相似②投资价值与上市公司价值无关③在约定期限内都可以以约定的价格交换为标的股票④都包括票面利率.期限.转股价格和转股比率.转股期限等

A. ①②③

B. ①②③④

C. ①③④

D. ②③④

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第42题

下列关于企业估值方法的说法中错误的是（）。

A. 相对估值法使用可比价值对目标公司进行价值评估，在创业投资基金和并购基金中大量使用

B. 折现现金流估值法主要适用于目标公司现金流稳定.未来可预测性较高的情形

C. 创业投资估值法主要用于处于创业早期企业的估值

D. 成本法主要作为一种辅助方法存在，主要原因是企业历史成本与未来价值有一定联系

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第43题

估值是投资最重要的环节之一，估值条款也是投资协议的重要内容，投资前需要明确评估目标资产的（）。

A. 实际价值

B. 公允价值

C. 最终价值

D. 内在价值

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第44题

新增固定资产价值，在计算时以下应注意的事项正确的是（）。

A. 保护环境而建设的附属辅助工程，只要建设验收投入使用，就要计入新增固定资产价值

B. 不构成生产系统但能独立发挥效益的非生产性项目，不计算新增固定资产价值

C. 凡购置达到固定资产标准不需安装的设备、工器具，应在交付使用后计入新增固定资产价值

D. 属于新增固定资产价值的其他投资，应随同受益工程交付使用的同时一并计入

E. 分期分批交付生产或使用的工程，应分期分批计算新增固定资产价值

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第45题

新增固定资产价值，在计算时以下应注意的事项正确的是（）。

A. 保护环境而建设的附属辅助工程，只要建设验收投入使用，就要计入新增固定资产价值

B. 不构成生产系统但能独立发挥效益的非生产性项目，不计算新增固定资产价值

C. 凡购置达到固定资产标准不需安装的设备、工器具，应在交付使用后计入新增固定资产价值

D. 属于新增固定资产价值的其他投资，应随同受益工程交付使用的同时一并计入

E. 分期分批交付生产或使用的工程，应分期分批计算新增固定资产价值

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第46题

从退出风险的角度来看，下列说法正确的是（）。Ⅰ.采用上市转让退出，企业上市申请能否获得核准仍然存在相当大的不确定性Ⅱ.采用挂牌退出，存在挂牌后一段时间内无人受让或价格被高估的风险Ⅲ.采用协议转让退出，由信息不对称所引起的价格不能充分反映被投资企业实际价值的不确定性Ⅳ.采用清算退出，部分流动性较差的资产可能将不得不以极低的价格转让，甚至存在短期内无法变现的可能性

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C. Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

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第47题

清算价值法评估的正确步骤是（）。Ⅰ.进行市场调查，收集与被评估资产或类似资产清算拍卖相关的价格资料Ⅱ.根据市场调查计算出结果，对清算价格进行评估Ⅲ.根据差异程度及其他影响因素，估算被评估资产的价值，最后得出评估结果Ⅳ.分析.验证价格资料的科学性和可靠性Ⅴ.逐项对比分析评估与参照物的差异及其程度，包括实物差异.市场条件.时间差异和区域差异等

A. Ⅰ.Ⅳ.Ⅴ.Ⅲ.Ⅱ

B. Ⅲ.Ⅰ.Ⅱ.Ⅴ.Ⅳ

C. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ.Ⅴ

D. Ⅰ.Ⅲ.Ⅴ.Ⅱ.Ⅳ

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第48题

利用白糖期货进行卖出套期保值，适用的情形有（）。

A. 食品厂未来需购进大量白糖

B. 糖厂有大量白糖库存

C. 糖商已签订供货合同，确定了白糖交易价格，但尚未购进货源

D. 蔗农三个月后将收获大量甘蔗

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第49题

期货投机与套期保值的区别在于（）。

A. 套期保值交易主要在期货市场操作，期货投机交易在现货和期货两个市场同时操作

B. 期货投机交易是在期货市场上进行买空卖空，从而获得价差收益，套期保值交易则是在期货市场上建立现货市场的对冲头寸，以期达到对冲现货市场的价格波动风险

C. 期货投机交易是以赚取价差收益为目的，而套期保值交易是利用期货市场规避现货价格波动的风险

D. 期货投机交易是价格波动风险的承担者，套期保值交易是价格风险的转移者

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第50题

关于股权投资基金所提供的增值服务，下列表述不正确的是（）。

A. 增值服务可以降低投资风险

B. 增值服务仅对投资机构有重要的价值

C. 增值服务在投资机构的投资运作流程中处于重要的地位

D. 良好的增值服务能够增加投资机构品牌内涵和价值

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