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第1题
公开发行公司债券，应当符合的条件之一是最近3年平均可分配利润足以支付公司债券（）年的利息。
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第2题
下列有关公开发行公司债券应当符合的条件，正确的是（）。1.具备健全且运行良好的组织机构2.最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息3.最近五年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息4.最近五年平均可分配利润足以支付公司债券三年的利息
A.
1、2
B.
1、3
C.
1、4
D.
1、2、4
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第3题
以下关于公开发行公司债券的说法，正确的是（）。
A.
公开发行公司债券筹集的资金，必须按照公司债券募集办法所列资金用途使用
B.
改变资金用途，必须经董事会作出决议
C.
公开发行公司债券筹集的资金，可以用于弥补亏损和非生产性支出
D.
应当符合最近五年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息的条件
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第4题
企业公开发行企业债券的，最近3年平均可分配利润（净利润）足以支付企业债券（）的利息。
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第5题
申请发行可交换公司债券，公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券（）年的利息。
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第6题
可以自主选择向公众投资者公开发行公司债券的发行人必须满足发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券1年利息的（）。
A.
1倍
B.
1.2倍
C.
1.5倍
D.
2倍
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第7题
可转换债券的发行条件包括（）。①最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据②本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％③最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息④组织机构健全.运行良好.盈利能力具有可持续性.上市公司的财务状况良好
A.
①③④
B.
①②③
C.
②③④
D.
①②③④
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第8题
金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券的条件包括：经营状况良好，最近（）连续盈利。
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第9题
一般意义的收益公司债的特点包括（）。I.到期日固定；II.清偿时债权排序晚于股票；III.债券的未付利息可以累加；IV.公司有盈利时才付息
A.
I.II
B.
I.III.IV
C.
II.III
D.
II.III.IV
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第10题
企业集团财务公司发行金融债券前一年，注册资本金不低于（）。
A.
1亿元
B.
2亿元
C.
3亿元
D.
5亿元
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第11题
企业集团财务公司发行金融债券应该具备的条件包括，财务公司设立（）以上。
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第12题
企业集团财务公司发行金融债券应具备（）。I.良好的公司治理结构.完善的投资决策机制II.已发行.尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100％III.风险监管指标符合监管机构的有关规定IV.近3年无重大违法违规记录
A.
I.II.III
B.
I.II.III.IV
C.
I.III.IV
D.
II.III.IV
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第13题
企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件有（）。Ⅰ.财务公司设立1年以上，经营状况良好Ⅱ.申请前1年利润率不低于行业平均水平Ⅲ.申请前1年，注册资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平Ⅳ.近3年无重大违法违规记录
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第14题
企业集团财务公司发行金融债券，财务公司已发行.尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的（）。
A.
50％
B.
70％
C.
80％
D.
100％
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第15题
（）指上市公司的股东依法发行.在一定期限内依据约定的条件可以交换成该股东持有的上市公司股份的公司债券。
A.
可交易债券
B.
可分离债券
C.
可转换债券
D.
可交换债券
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第16题
关于公司债券的分类，下列说法正确的有（）。①按担保抵押情况分为信用公司债券.不动产抵押公司债券.保证公司债券②按付息方式不同分为普通公司债券和收益公司债券③按内含选择权的不同分为可转换公司债券.附认股权证的公司债券.可交换公司债券④按是否记名分为记名公司债券和不记名公司债券
A.
①②③
B.
①②③④
C.
①③④
D.
②③④
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第17题
根据对公开发行可转换债券的公司的规定，最近（）个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
A.
1，3％
B.
1，6％
C.
3，3％
D.
3，6％
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第18题
有下列（）情形时，不得再次公开发行公司债券。Ⅰ.对已公开发行的公司债券有违约的事实，但不处于继续状态Ⅱ.对其他债务有延迟支付本息的事实，但不处于继续状态Ⅲ.对其他债务有延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态Ⅳ.违反《中华人民共和国证券法》的规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途
A.
Ⅲ.Ⅳ
B.
Ⅰ.Ⅱ
C.
Ⅰ.Ⅲ
D.
Ⅱ.Ⅳ
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第19题
商业银行公开发行次级债券应具备的条件有（）。Ⅰ.实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小Ⅱ.贷款损失准备计提充足Ⅲ.核心资本充足率不低于5％Ⅳ.具有良好的公司治理结构与机制
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第20题
财政部代表中央政府发行的债券，被称为（）。
A.
国债
B.
地方政府债券
C.
公司债券
D.
金融债券
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第21题
商业银行公开发行次级债券应具备的条件不包括下列（）。
A.
实行贷款五级分类
B.
最近三年没有重大违法.违规行为
C.
核心资本充足率不低于4％
D.
贷款损失准备计提充足
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第22题
下列关于财务公司发行金融债券的说法，有误的是（）。
A.
财务公司发行金融债券应当由财务公司的母公司提供相应担保
B.
财务公司发行金融债券应当由其他有担保能力的成员单位提供相应担保
C.
财务公司发行金融债券可经原中国银监会批准免予担保
D.
财务公司发行金融债券需要以非公开发行的方式
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第23题
（）是政府为筹集资金而向投资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本金的债务凭证。
A.
政府债券
B.
金融债券
C.
公司债券
D.
固定利率债券
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第24题
下列关于企业债券和公司债券的说法，有误的是（）。
A.
企业债券和公司债券是相同的一种债券
B.
广义的企业债券包括公司债券
C.
我国企业债券的发行主体不包括上市公司
D.
我国企业债券出现的历史远远早于公司债券
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第25题
以下关于可分离交易债券，说法正确的有（）。Ⅰ.由中国证监会颁布的《上市公司证券发行管理办法》中首次提出Ⅱ.是认股权证和债券分离交易的可转换公司债券Ⅲ.又称附认股权证公司债Ⅳ.是公司债券加上认股权证的组合产品
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第26题
有的债券附有一定的选择权，即发行契约中赋予债券发行人或持有人具有某种选择的权利。关于有选择权的债券，下列说法有误的是（）。
A.
附有赎回选择权条款的债券表明债券发行人具有在到期日之前买回全部或部分债券的权利
B.
附有可转换条款的债券表明债券持有人具有按约定条件将债券转换成发行公司普通股股票的选择权
C.
附有新股认购权条款的债券表明债券持有人具有按约定条件购买债券发行公司新发行的普通股股票的选择权
D.
附有出售选择权条款的债券表明债券持有人具有在指定的日期内以票面价值将债券在市场上出售的权利
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第27题
以下关于信用公司债券说法正确的是（）。Ⅰ.属于担保证券范畴Ⅱ.少数大公司经营良好，信誉卓著，也可发行信用公司债券Ⅲ.发行人实际上是将公司信誉作为担保Ⅳ.公司债券不得随意增加.债券未清偿之前股东的分红要有限制
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第28题
根据《管理办法》第十七条规定，存在下列（）情形之一的，不得公开发行公司债券。Ⅰ.最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载Ⅱ.本次发行申请文件存在虚假记载.误导性陈述或者重大遗漏Ⅲ.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态Ⅳ.严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第29题
以下关于保证公司债券说法正确的是（）。Ⅰ.是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券Ⅱ.是担保证券的一种Ⅲ.担保人是发行人以外的其他人，如政府.信誉好的银行或举债公司的母公司等Ⅳ.保证行为常见于母公司与子公司之间
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第30题
关于擅自改变公开发行证券募集资金用途的认定，下列选项正确的有（）。
A.
公司对于公开发行债券所募集的资金，必须用于核准的用途；公开发行股票所募集的资金，则可以用于公司生产经营活动
B.
公司改变招股说明书所列资金用途的，必须经过股东大会做出决议
C.
公司发行债券募集的资金，可以用于弥补亏损和非生产性支出
D.
发行公司债券筹集的资金，用于非核准用途的，不得再次发行公司债券
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第31题
《个人所得税法》规定，个人投资的以下（）可免纳个人所得税。
A.
公司债券利息
B.
股息
C.
红利所得
D.
国债和国家发行的金融债券的利息收入
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第32题
下列关于可转换公司债券的说法中，有误的是（）。
A.
可转换公司债券转换后相当于增发了股票
B.
可转换公司债券一般不用经股东大会或董事会的决议就可发行
C.
可转换公司债券具有双重选择权
D.
可转换公司债券在发行条款中应规定转换期限和转换价格
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第33题
下列说法中错误的是（）。
A.
公司债券是指公司依照法定程序发行.约定在一定期限内还本付息的有价证券
B.
保荐机构对其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或免除发行人及其董事.监事.高级管理人员.证券服务机构及其签字人员的责任
C.
公司债券可以公开发行，也可以非公开发行
D.
债券募集说明书及其他信息披露文件所引用的审计报告.资产评估报告.评级报告应当由具有从事证券服务业务资格的机构出具
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第34题
下列不属于分离交易的可转换公司债券与一般的可转换债券之间的区别的是（）。
A.
权利载体不同
B.
行权方式不同
C.
赎回条件不同
D.
权利内容不同
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第35题
（），中国证监会发布《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，符合条件的上市公司股东可以用无限售条件的股票质押发行债券进行融资。
A.
2006年10月17日
B.
2008年10月17日
C.
2010年10月17日
D.
2012年10月17日
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第36题
根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，商业银行发行金融债券核心资本充足率应不低于（）。
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第37题
（）是公司发行的由第三者作为还本付息担保人的债券，是担保证券的一种。
A.
收益公司债券
B.
可转换公司债券
C.
保证公司债券
D.
信用公司债券
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第38题
甲公司发行了1年期1000万元的浮动利率债券，票面利率为Shibor3M+25bp，每季度付息，最后一期还本付息。由于担心利率上行而增加融资成本，甲公司买入一份利率上限期权，合约期为1年，面值1000万元，上限利率为3%，按季度支付，支付日与债券付息日相同。与此同时，甲公司需要支付0.2%的期权费。3个月后，若利率Shibor3M为5%，甲公司的实际贷款成本为（）万元。
A.
8.625
B.
8.125
C.
8
D.
7.625
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第39题
公开发行股票的上市公司最近（）个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降（）以上的情形。
A.
3；30％
B.
9；50％
C.
12；30％
D.
24；50％
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第40题
按照中国证监会发布的《上市公司证券发行管理办法》，要求主板（中小企业板）上市的上市公司盈利能力具有可持续性，下列说法错误的是（）。
A.
最近三个会计年度连续盈利
B.
业务和盈利来源相对稳定，不存在严重依赖控股股东和实际控制人的情形
C.
最近24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降60％以上的情形
D.
不存在可能严重影响公司持续经营的担保.诉讼.仲裁或者其他重大事项
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第41题
根据《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》，商业银行发行金融债券应具备的条件有（）。①最近五年连续盈利②具有良好的公司治理机制③最近三年没有重大违法.违规行为④核心资本充足率不低于3％
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第42题
某股份公司因2010年度出现亏损，董事会提议该年度暂缓发放优先股股息，待以后营利时一并发放。根据上述描述，可知该公司发行的优先股属于（）。
A.
可转换优先股
B.
参与优先股
C.
股息率可调整优先股
D.
累积优先股
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第43题
金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券的条件包括：发行金融债券后，资本充足率均应不低于（）。
A.
5％
B.
8％
C.
10％
D.
20％
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第44题
甲公司发行了1年期1000万元的浮动利率债券，票面利率为Shibor3M+25bp，每季度付息，最后一期还本付息。由于担心利率上行而增加融资成本，甲公司买入一份利率上限期权，合约期为1年，面值1000万元，上限利率为3%，按季度支付，支付日与债券付息日相同。与此同时，甲公司需要支付0.2%的期权费。3个月后，若利率Shibor3M为2%，则期权卖方支付给甲公司的资金是（）万元。
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第45题
下列关于附认股权证的公司债券的说法，有误的是（）。
A.
按附认股权和债券本身能否分开来划分，可分为两种类型
B.
可分离型附认股权证的公司债券可独立转让
C.
非分离型附认股权证的公司债券，认股权也能成为独立买卖的对象
D.
它是一种附有认购该公司股票权利的债券
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第46题
金融债券是指银行及非银行金融机构依照法定程序发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券，包括（）。Ⅰ.政策性金融债券Ⅱ.商业银行金融债券Ⅲ.证券公司债券Ⅳ.保险公司次级债
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第47题
李某持有乙公司5000股优先股，因公司2017年盈利不佳，本应发放的优先股股息暂未发放，2018年末，公司将当年股息连同2017年股息一同发放给李某，这说明李某持有的是（）。
A.
强制分红优先股
B.
固定股息优先股
C.
可累积优先股
D.
参与优先股
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第48题
商业银行以私募方式发行次级债券或募集次级定期债务应符合的条件有（）。Ⅰ.实行贷款五级分类，贷款五级分类偏差小Ⅱ.核心资本充足率不低于5％Ⅲ.贷款损失准备计提充足Ⅳ.最近3年没有重大违法.违规行为
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第49题
普通股股东分配多少股利取决于（）。Ⅰ公司的经营成果Ⅱ公司的财务报表Ⅲ再投资需求Ⅳ管理者对支付股利的看法
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
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第50题
以下关于债权资本说法正确的是（）
A.
通过借债方式筹集的资本
B.
不偿还本金
C.
通过置换所有权筹集资金
D.
代表所有权
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搜题
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