关于资产负债表的基本作用，下列说法错误的是（）。

A. 资产负债表列出了企业占有资源的数量和性质

B. 资产负债表可以为收益把关

C. 资产负债表有利于企业提高债务偿还能力和降低财务风险

D. 资产负债表上的资源为分析收入来源性质及其稳定性提供了基础

A. 资产负债率是使用频率最高的债务比率

B. 资产负债率多大最为合适，是难以精确计算决定的

C. 资产负债率在同行业企业中有较大的参考价值

D. 资产负债率=资产/负债

A. 债权资本是通过借债方式筹集的资本

B. 权益资本是通过发行股票或置换所有权筹集的资本

C. 债权资本在正常经营情况下不会偿还给投资人

D. 两种最主要的权益证券是普通股和优先股

A. 市场利率上升时，大部分债券的价格会下降

B. 债券的到期日越长，债券价格受市场利率的影响就越大

C. 债券基金的平均到期日越长，债券基金的利率风险越高

D. 一只债券基金的平均到期日能很好地衡量利率变动对基金净值变动的影响

A. 我国目前使用公开募集股权投资基金的方式募集

B. 股权投资基金生命周期的四个阶段就是募集.投资.管理和退出

C. 股权投资基金运作流程是其实现资本增值的全过程

D. 股权投资基金变现的方式有上市.挂牌转让.协议转让.清算

A. 投资人必须做到“买者自负”

B. 管理人必须坚持“卖者有责”

C. 管理人必须坚持“卖者无责”

D. —切资产管理活动都要求风险与收益相匹配

A. 债券基金的收益不如债券的利息固定

B. 债券基金没有固定的到期日

C. 单一债券随着到期日的临近，所承担的利率风险会下降

D. 债券基金的收益率比买入并持有到期的单一债券的收益率好预测

A. 信用利差指相同期限的信用债和利率债到期收益率之间的差值，也被称为质量利差

B. 信用利差反映的是为补偿信用风险而增加的收益率

C. 信用利差可以拆分为信用风险溢价和流动性风险溢价

D. 经济繁荣期信用利差高于经济萧条期信用利差

A. 债券市场是债券发行与买卖交易的场所

B. 债券因有固定的票面利率和期限，其市场价格相对于股票价格而言比较稳定

C. 政府债券是政府为筹集资金而向投资者出具并承诺在一定时期支付利息和偿还本金的债务凭证

D. 公司债券是由银行和其他金融机构经特别批准而发行的债券

A. 股权投资基金的高风险主要体现为不同投资项目的收益呈现较大的差异性，通常投资于价值被低估但相对成熟的企业

B. 股权投资基金对于专业性的要求较高，体现出较明显的智力密集型特征，人力资本对于股权投资基金的成功运作发挥决定性作用

C. 股权投资基金的基金份额流动性较差，在基金清算前，基金份额的转让或投资者的退出都具有一定难度

D. 从资本流动的角度出发，资本先是从投资者流向股权投资基金，经过基金管理人的投资运作再流入被投资企业

A. 反映的经济关系不同

B. 所筹资金的投向不同

C. 投资收益相同

D. 投资风险大小不同

A. 储蓄国债包括凭证式和电子式

B. 记账式国债发行规模小且不可流通

C. 记账式国债有2年期的

D. 国债期货合约可交割国债为记账式国债

A. 单一债券随着到期日的临近，所承担的利率风险会上升

B. 债券基金没有固定的到期日，所承担的利率风险将取决于所持有的债券的平均到期日

C. 单一债券的信用风险比较集中

D. 债券基金的平均到期日常常会相对固定

A. 债券持有者只可按期获取利息及到期收回本金，无权参与公司的经营决策

B. 股票所有者是发行股票公司的股东，一般拥有表决权，可行使对公司的经营决策权和监督权

C. 能发行股票的经济主体不只有股份有限公司

D. 发行债券获取的资金属于公司的负债

A. 债券和股票都属于有价证券

B. 债券和股票的发行主体不同

C. 债券通常有规定的票面利率，而股票的股息红利不固定

D. 债券和股票都是无期证券

A. 投资者可以自由认购

B. 投资者可以自由转让

C. 通常记名

D. 转让价格取决于对该国债的供给与需求

A. 债券到期期限是指债券从发行之日起至偿清本息之日止的时间

B. 债券到期期限是债券发行人承诺履行合同义务的全部时间

C. 各种债券的偿还期限都是相同的

D. 习惯上有短期债券.中期债券和长期债券之分

A. 跨境资本流动依据时间长短可以分为三类：长期资本流动、中期资本流动和短期资本流动

B. 长期跨境资本流动是指期限在一年之上的资本流动

C. 一国利率发生变化会影响该国跨境资本流动

D. 资本的逐利性会引发跨境资本流动

A. 债券买卖报价分为净价和全价两种

B. 债券结算为全价结算

C. 债券报价为每100元面值债券的价格

D. 净价=全价+应计利息

A. 经营活动产生的现金流量是与生产商品.提供劳务等直接相关的业务所产生的现金流量

B. 投资活动产生的现金流量包括为正常经营活动投资的短期资产

C. 投资活动产生的现金流量包括对外投资所产生的股权和债权

D. 筹资活动产生的现金流量反映的是企业长期资本筹集资金状况

A. 基金管理公司在投资咨询过程中应提供有关证券投资研究分析成果

B. 基金管理公司在投资咨询过程中应提供有关证券投资信息

C. 客户可以将销售机构所提供的证券投资研究分析成果或建议内容分享给他人

D. 基金管理人对咨询过程中知悉的关于投资者的个人信息以及财产状况保密

A. 投资者可以有效地实现风险分散

B. 母基金管理人通常拥有全面的股权投资知识.人脉和资源

C. 投资者无法通过投资于母基金而获得投资优秀基金的机会

D. 母基金可以通过帮助投资者“扩大规模”或“缩小规模”来解决投资规模的大小问题

A. 价格优先就是证券公司按照交易最有利于投资委托人的利益的价格买进或卖出债券

B. 时间优先就是要求在相同的价格申报时，应该与最早提出该价格的一方成交

C. 价格优先就是要求在相同的价格申报时，应该与最早提出该价格的一方成交

D. 客户委托优先主要是要求证券公司在自营买卖和代理买卖之间，首先进行代理买卖

A. 从杠杆应用看，一般借助杠杆，以基金的自有资金进行投资

B. 从投资对象看，主要是未上市成长性创业企业

C. 从投资方式看，通常采取参股性投资，较少采取控股性投资

D. 从投资收益看，主要来源于所投资企业的因价值创造带来的股权增值

A. 该公司的资产负债率是30%

B. 该公司为杠杆公司

C. 资本结构包含30%的债务和70%的权益

D. 该公司的资产负债率是43%

A. 集中体现基金监管的本质属性和根本价值

B. 具有基础性的特征

C. 具有宏观性的特征

D. 政府全面监管

A. 是一种长期投资工具

B. 主要功能是分散投资

C. 投资基金无风险

D. 投资基金可能带来收益，也可能承担损失

A. 资产管理行业不能帮助投资者进行投资者决策，无法提供决策的最佳执行服务

B. 资产管理行业能对金融资产进行合理定价，给金融市场提供流动性

C. 资产管理行业能够为市场经济体系有效配置资源

D. 资产管理行业创造出十分广泛的投资产品和服务

A. 机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税

B. 个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税

C. 对香港市场投资者通过基金互认买卖.继承.赠予内地基金份额，暂不征收印花税

D. 对内地投资者通过基金互认买卖.继承.赠予香港基金份额，暂不征收印花税

A. 资产部分表示企业所拥有的或掌握的，以及被其他企业所欠的各种资源或财产

B. 负债表示企业所应该支付的所有债务

C. 所有者权益包括四个部分：股本.资本公积.盈余公积.未分配利润

D. 所有者权益是指企业总资产

A. 从退出收益的角度来看，上市转让退出的收益一般要比挂牌转让退出和协议转让退出的收益高

B. 从退出效率的角度来看，上市成功后一般还有相当期限的限售期，实现最终退出耗时较长

C. 场外股权交易市场挂牌一般实行注册制，所需时间相对较短

D. 清算退出所需时间受债权公告.资产处置等环节影响，不同企业清算所花时间大体相同

A. 行权比例指单位权证可以购买或出售标的证券的数量

B. 行权结算方式有证券给付结算方式和现金结算方式两种

C. 权证类别即为认购权证或认沽权证

D. 存续时间即权证的有效期，超过有效期仍有效

A. 依法监管原则是行政法治原则的集中体现和保障

B. 对创业投资基金的监管要求比对并购基金的监管要求高

C. 政府监管带有行政管理的性质，而行业自律是行业的自我约束

D. 股权投资基金在国际上普遍采取私募形式

A. 外币股权投资基金在投资过程中，通常在境外设立特殊目的公司作为受资对象，并在境外完成项目的投资退出

B. 外币股权投资基金无法在中国境内以基金名义注册法人实体，其经营实体注册在境外

C. 外币股权投资基金，是指依据中国法律在中国境内设立的主要以人民币对中国境内非公开交易股权进行投资的股权投资基金

D. 外币股权投资基金，是指依据中国境外的相关法律在中国境外设立，主要以外币对中国境内的企业进行投资的基金

A. 证券投资基金通过发行基金份额的方式募集资金

B. 基金所募集的资金在法律上具有独立性

C. 基金投资收益在扣除由基金承担费用后的盈余全部归基金投资者所有

D. 证券投资基金是一种直接投资工具

A. 不得买卖基金份额

B. 可以买卖中国证监会规定的证券衍生品种

C. 可以买卖公开发行的股份有限公司股票

D. 可以买卖债券

A. 投资基金的国际化是伴随着经济全球化.证券市场国际化的发展趋势而出现的

B. 投资基金进行跨境投资.销售或管理，被称为投资基金国际化

C. 从20世纪90年代开始，随着金融及投资市场出现国际一体化的大发展，基金的运营及销售出现了国际化的趋势

D. 从20世纪80年代开始，随着金融及投资市场出现国际一体化的大发展，基金的运营及销售出现了国际化的趋势

A. 增强价格的抗操纵性

B. 降低交割时的逼仓风险

C. 扩大可交割国债的范围

D. 将票面利率和剩余期限标准化

A. 基金投资风格分析被广泛认为具有价值和适用性

B. 是对基金进行业绩评价的前提

C. 识别基金投资风格的方法有事前分析.事中分析和事后分析三种

D. 学术界及业界的研究和应用主要集中于事后风格分析

A. 基金服务机构与基金托管人是基金的当事人

B. 基金份额持有人.基金管理人与基金托管人是基金的当事人

C. 基金市场上的各种服务机构通过自己的服务参与基金市场

D. 监管机构负责对基金市场上的各种参与主体实施全面监管

A. 基金的负债

B. 基金的净资本

C. 基金的净资产

D. 基金的全部资产及负债

A. 一般情况下，基金不得通过取得有表决权股票对发行主体的管理施加重大影响

B. 基金不得持有贵金属或其证书

C. 基金管理人可以代表基金贷款

D. 基金托管人无权代表基金借款

A. 我国目前股权投资基金只能非公开募集，基金管理人须中国证监会行政审批而实行登记制度

B. 基金产品的设计.基金份额的销售与备案.基金资产的管理等职能多半由基金管理人或基金管理人选定的市场服务机构承担

C. 公开募集基金的基金管理人有严格的准入限制，而非公开募集基金的基金管理人的准入限制较宽松

D. 基金管理人受托管理基金财产，应勤勉.忠实并且审慎尽职地履行受托责任，并有权根据约定收取相应收入

A. 成本法包括账面净值法.账面价值法和重置成本法

B. 账面价值法是指公司资产负债的净值

C. 待评估资产价值=重置全价-综合贬值=重置全价x综合成新率

D. 成本法主要作为一种辅助方法

A. 相关机构破产或清算时，其结算资金属于破产或清算财产

B. 在基金投资人结算账户与基金托管账户之间划转

C. 由基金销售机构.基金销售支付结算机构或基金注册登记机构归集

D. 禁止挪用

A. 基金投资于同一主体发行的证券，不得超过基金资产净值的5%

B. 基金投资于同一主体发行的证券，成员国可将此比例提高到10%

C. 基金投资于一个主体发行的证券超过5%时，该类投资的总和不得超过基金资产净值的20%

D. 基金不得持一发行主体10%以上无表决权股票.债券和基金

A. 质押冻结期间债券的利息归证券交易所所有

B. 质押式回购期限最长为1年，在1年之内由投资者双方自行商定回购期限

C. 在质押式回购中，交易双方需要商定首期结算金额.到期结算金额和回购债券数量

D. 在办理质押式回购业务前，应签订质押式回购主协议

A. 外币股权投资基金通常采取“两头在外”的方式

B. 外币股权投资基金经营实体注册在境外

C. 外币股权投资基金通常在境外完成项目的投资退出

D. 外币股权投资基金可以在中国境内以基金名义注册法人实体

A. 股权投资基金的市场参与主体主要包括投资者.管理人和第三方服务机构，就收益分配而言，则主要在投资者与管理人之间进行

B. 股权投资基金的收入主要来源于所投资企业分配的红利以及实现项目退出后的股权转让所得

C. 股权投资基金的管理人通常不参与基金投资收益的分配

D. 基金的收入扣除基金承担的各项费用和税收之后，超出投资者出资本金的部分即为基金利润

A. 房地产权益基金通常以开放式基金形式发行

B. 房地产投资信托是一种资产证券化产品，可以采取上市的方式在证券交易所挂牌交易

C. 房地产投资信托基金给予个体投资者和中小型投资者新的房地产投资渠道，同时，也可以给中国现在主要依赖银行贷款进行融资的房地产公司提供新的融资渠道

D. 零售房地产以出租而赚取收益为目的，其投资对象主要包括写字楼.零售房地产等设施