基金财务会计报告是指基金对外提供的反映（）基金的财务状况和（）的经营成果.现金流量等会计信息的文件。

A. 某一会计期间；某一特定日期

B. 某一会计期间；某一会计期间

C. 某一特定日期；某一会计期间

D. 某一特定日期；某一特定日期

A. 股权投资基金管理人应及时编制并对外提供真实.完整的基金财务会计报告

B. 财务会计报告分为月度.年度财务会计报告

C. 基金托管人对基金管理人编制的财务报告的相关内容负有复核义务

D. 基金财务会计报告包括会计报表附注等

A. 按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

B. 按照规定召集基金份额持有人大会

C. 对基金财务会计报告.中期和年度基金报告出具意见

D. 办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项

A. 基金资产净值信息是基金年度报告披露的基金资产运作成果的集中表现

B. 在年度报告的扉页需作出投资风险提示

C. 基金年度报告的财务会计报告应当通过审计

D. 基金管理人应当在每年结束之日起60日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上

A. 按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户

B. 对基金财务会计报告.中期和年度基金报告出具意见

C. 对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立

D. 计算并公告基金资产净值

A. 季报

B. 月报

C. 年报

D. 周报

A. 基金半年度报告需要披露所有的关联关系

B. 基金的半年度报告不要求进行审计

C. 基金年度报告的财务会计报告必须经过审计

D. 基金半年度报告摘要的财务报表附注无须对重要的报表项目进行说明

A. 基金服务业务所涉及的基金财产和投资者财产应当独立于基金服务机构的自有财产

B. 基金服务机构应当对提供服务业务所涉及的基金财产和投资者财产实行严格的分账管理

C. 基金托管人不得被委托担任不同基金的基金服务机构

D. 基金服务机构应当具备开展服务业务的营运能力和风险承受能力

A. 基金服务业务所涉及的基金财产和投资者财产应当独立于基金服务机构的自有财产

B. 基金服务机构应当对提供服务业务所涉及的基金财产和投资者财产实行严格的分账管理

C. 基金托管人一定不得被委托担任同一基金的基金服务机构。

D. 基金服务机构应当具备开展服务业务的营运能力和风险承受能力

A. 基金季度报告

B. 基金月度报告

C. 基金年度报告

D. 基金临时报告

A. 基金会计核算

B. 证券投资基金

C. 基金资产估值

D. 基金管理运作

A. 现金流量表所表达的是在特定会计期间内，企业的现金的增减变动等情形

B. 现金流量表是根据权责发生制为基础编制的

C. 现金流量表反映的是企业在某一会计期间内的现金收入和现金支出的情况

D. 分析现金流量表，有助于投资者估计今后企业的偿债能力.获取现金的能力.创造现金流量的能力和支付股利的能力

A. 按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益

B. 保存基金财产管理业务活动的记录.账册.报表和其他相关资料

C. 进行基金会计核算并编制基金财务会计报告

D. 对基金份额持有人大会审议事项行使表决权

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

A. 经营活动产生的现金流量是与生产商品.提供劳务等直接相关的业务所产生的现金流量

B. 投资活动产生的现金流量包括为正常经营活动投资的短期资产

C. 投资活动产生的现金流量包括对外投资所产生的股权和债权

D. 筹资活动产生的现金流量反映的是企业长期资本筹集资金状况

A. 民办非企业单位应按照《民间非营利组织会计制度》进行会计核算，编制财务会计报告

B. 民办非企业单位在开展业务活动中需要收取有关费用时，均向税务部门审批

C. 民办非企业单位应依法开立银行账户，并将银行账号报业务主管单位备案

D. 民办非企业单位的资产有来源于社会捐赠资助的，应当接受登记管理机关和业务主管单位的监督

A. 股权投资基金管理人

B. 股权投资基金托管人

C. 股权投资基金份额持有人

D. 基金注册登记机构

A. 基金交易的业务规则的编制及披露

B. 基金财务会计报告的编制与披露

C. 关于年度报告中的重要提示

D. 基金投资组合报告的披露

A. ①②③

B. ①②④

C. ①③④

D. ①②③④

A. 日

B. 季度

C. 月

D. 年度

A. 季度报告

B. 月度报告

C. 年度报告

D. 半年报告

A. 现金流量表所表达的是在特定会计期间内，企业的现金的增减变动等情形

B. 现金流量表是以权责发生制为基础编制的

C. 现金流量表是以收付实现制为基础编制的

D. 现金流量表也叫账务状况变动表

A. 基金财产的债务由基金份额持有人承担，基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担责任

B. 基金财产独立于基金管理人.基金托管人的固有财产。基金管理人和托管人不得将基金财产归入其固有财产

C. 基金管理人和托管人因基金财产的管理.运用或其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产

D. 基金财产的债权，不得与基金管理人和托管人固有财产的债务相抵销，不同基金财产的债权债务不得相互抵销

A. 评价基金过去的经营业绩及投资管理能力

B. 通过分析基金现时的资产配置及组合状况来了解基金的投资状况

C. 预测基金未来的发展趋势

D. 评价基金未来的经营业绩及投资管理能力

A. 基金从业人员不得买卖证券

B. 公开募集基金的基金管理人可以将其固有财产混同于基金财产从事证券投资

C. 公开募集基金的基金管理人应当进行基金会计核算并编制基金财务会计报告

D. 当基金管理人及其从业人员的利益与基金份额持有人利益发生冲突时，应以基金管理人利益优先

A. 资产负债表

B. 利润表

C. 会计报表附注

D. 权益变动表

A. 现金流量表的编制基础是权责发生制

B. 现金流量表的编制基础是收付实现制

C. 现金流量表的作用包括反应企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力

D. 通过对现金投资与融资.非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况。

A. 股权投资基金的服务机构主要包括基金财产保管机构.基金销售机构.基金份额登记机构.律师事务所.会计师事务所等

B. 股权投资基金财产必须由基金资产保管机构保管

C. 股权投资基金可以由基金管理人自行募集，也可委托基金销售机构募集

D. 股权投资基金销售机构，应当为在中国证监会注册取得基金销售业务资格并已成为中国证券投资基金业协会会员的机构

A. 股权投资基金管理人.股权投资基金托管人应当按照合同约定，如实向投资者披露基金有关信息

B. 发生重大事项的，应当在10个工作日内向基金业协会报告

C. 股权投资基金管理人应当于每个会计年度结束后的1个月内，向基金业协会报送经会计师事务所审计的年度财务报告和所管理股权投资基金年度投资运作基本情况

D. 股权投资基金管理人应当妥善保存股权投资基金投资决策.交易和投资者适当性管理等方面的记录及其他相关资料，保存期限应符合法律法规和监管机构的要求

A. 财务状况良好，运作规范稳定

B. 有与基金销售业务相适应的营业场所.安全防范设施和其他设施

C. 净资本等财务风险监控指标符合中国证监会的有关规定

D. 制定了完善的资金清算流程，资金管理符合中国证监会对基金销售结算资金管理的有关要求

A. 基金管理人按时履行季度.年度和重大事项信息报送更新义务

B. 已登记的基金管理人因违反《企业信息公示暂行条例》相关规定，被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单

C. 已登记的基金管理人按要求提交经审计的年度财务报告

D. 已登记的基金管理人有民间融资情况

A. 基金财产的债务由基金财产本身承担

B. 基金份额持有人对基金财产的债务承担无限责任

C. 基金管理人.基金托管人不得将基金财产归入其固有财产

D. 基金管理人因被依法宣告破产进行清算的，基金财产不属于其清算财产

A. 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失

B. 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

C. 基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费.会计师和律师费.信息披露等费用

D. 基金份额持有人大会费用

A. 公司型基金具有财产独立性，而信托财产不具有独立性

B. 基金财产独立于基金管理人.基金托管人的固有财产，基金管理人.基金托管人不得将基金财产归入其固有财产，基金管理人.基金托管人因依法解散.被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产

C. 无论是哪种法律形式，基金财产在法律上都具有独立性

D. 基金财产的债权，不得与基金管理人.基金托管人固有财产的债务相抵销，不同基金财产的债权债务不得相互抵销

A. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

A. 保险公司可申请从事基金代理销售

B. 基金销售支付机构从事公开募集基金销售支付业务的，应当按照中国证监会的规定进行备案

C. 基金评价机构是指从事基金会计核算.估值及相关信息披露等业务活动的机构

D. 基金投资顾问机构及其从业人员提供投资顾问服务，应当具有合理的依据

A. 信息不对称是市场存在的基础

B. 基金持有人与基金管理人之间是信托关系

C. 基金财产应独立于基金管理人.基金托管人的固有财产

D. 基金管理人.基金托管人可以将基金财产归入其固有财产

A. 审计费.律师费.上市年费.分红手续费.持有人大会费.开户费.银行汇划手续费等

B. 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失

C. 基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用

D. 基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费.会计师和律师费.信息披露费等费用

A. 基金财产独立于基金托管人的固有财产，基金托管人不得将基金财产归入其固有财产

B. 基金财产的债权不得与托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务可以相互抵销

C. 基金财产的债权不得与托管人固有财产的债务相抵销；不同基金财产的债权债务不得相互抵销

D. 不同基金之间在账户设置.资金划拨.账册记录等方面应完全独立，实行专户.专人管理

A. 股权投资基金管理人在基金运作中具有核心作用

B. 基金产品的设计.基金份额的销售与备案.基金资产的管理等重要职能均由基金管理人承担

C. 公开募集基金的基金管理人有严格的准入限制，而非公开募集基金的基金管理人的准入限制较宽松

D. 定期编制并向基金投资者呈报基金的财务报告是基金管理人的职责之一

A. 2013年修订后的《证券投资基金法》明确规定，基金业协会“依法办理非公开募集基金的登记.备案”

B. 基金业协会为股权投资基金管理人和股权投资基金办理登记备案并不构成对股权投资基金管理人投资能力.持续合规情况的认可，但可以作为对基金财产安全的保证

C. 基金业协会还发布了《私募基金管理登记法律意见书指引》，为律师事务所在基金管理人登记备案中出具法律意见书提供了方向性指引

D. 《监管暂行办法》再次明确规定各类基金管理人应当根据基金业协会的规定，向基金业协会申请登记，并且基金业协会应当建立基金管理人登记.私募基金备案管理信息系统

A. 非公开募集基金募集完毕，基金管理人应当向中国证监会备案

B. 对募集的资金总额或者基金份额持有人的人数达到规定标准的基金，中国证监会应当向基金业协会报告

C. 基金业协会应当在私募基金备案材料齐备后的20个工作日内，通过网站公告私募基金名单及其基本情况的方式，为私募基金办结备案手续

D. 各类私募基金募集完毕，私募基金管理人应当根据基金业协会的规定，办理基金备案手续，报送基金份额上市交易公告书等基本信息

A. 公司及基金投资运作中的重大关联交易

B. 公司和基金审计事务，聘请或者更换会计师事务所

C. 公司管理的基金的半年度报告和年度报告

D. 以上都是

A. 1

B. 3

C. 4

D. 6

A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D. Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

A. 风险控制

B. 基金评价

C. 基金交易电子商务平台

D. 基金估值

A. 安全保管基金财产

B. 编制中期和年度基金报告

C. 按规定召集基金份额持有人大会

D. 复核基金资产净值

A. 办理基金份额的发售和登记事宜

B. 及时办理基金的清算.交割事宜

C. 保存基金财产管理业务活动的记录.账册.报表

D. 计算并公告基金资产净值

A. 根据基金管理人与基金投资者的商务安排，起草相关的基金法律文件

B. 就基金的投资领域.投资方向的限制向基金管理人提供咨询服务

C. 在基金管理人委托的范围内，对基金投资者的资质进行审核

D. 协助基金管理人设计基金的组织形式及内部结构

A. 单个基金是基金会计核算的责任主体

B. 基金托管人需要对所托管的证券投资基金进行会计核算

C. 基金的会计分期细化到日

D. 对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账.独立核算