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第1题
下列属于公司型基金的增值税征税范围的是（）。
A.
项目股息
B.
项目分红收入
C.
项目上市后通过二级市场退出的退出收入
D.
项目通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的退出收入
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第2题
公司型基金中，下列属于增值税征税范围的是（？？）。
A.
项目股息
B.
分红收入
C.
通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的项目退出收入
D.
项目上市后通过二级市场退出的退出收入
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第3题
在公司型基金股权投资业务中，（）属于股息红利所得，不属于增值税征税范围。
A.
项目退出收入
B.
股权转让所得
C.
项目股息
D.
经营性收入
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第4题
在公司型基金中，以下需要征收增值税的是（）。
A.
在股权投资业务中获得项目分红
B.
上市后通过二级市场退出获得收入
C.
在股权投资业务中获得项目股息
D.
通过回购退出项目获得收入
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第5题
对于合伙型基金，下列不属于增值税征税范围的是（）。Ⅰ项目股息.分红收入Ⅱ项目上市后通过二级市场退出的退出收入Ⅲ项目通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的退出收入
A.
Ⅰ.Ⅱ
B.
Ⅰ.Ⅲ
C.
Ⅱ.Ⅲ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
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第6题
2016年5月1日起，全国范围内全面推开营业税改征增值税（简称营改增）试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税，增值税税率为（）。
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第7题
下列关于增值税的说法中，错误的是（）。
A.
存款利息不征收增值税
B.
资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人
C.
证券投资基金开展质押式买入返售取得的金融同业往来利息收入计征增值税
D.
个人买卖基金份额的行为免征增值税
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第8题
公司型基金中，（）投资者需承担双重征税。
A.
公司型
B.
事业单位型
C.
机构型
D.
自然人
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第9题
下列有关公司税收的说法，错误的是（）。
A.
当投资人是企业时，来自公司型基金分配的股息.红利所得为免税收入
B.
当投资人是个人时，按股息.红利所得缴纳个人所得税的适用税率一般为50%
C.
创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额
D.
转让财产收入是公司型基金转让标的企业股权获得的收入
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第10题
下列关于机构投资者买卖基金产生的税收的表述中，正确的是（）。
A.
机构投资者买卖基金份额征收印花税
B.
机构投资者买卖基金份额免征增值税
C.
机构投资者在境内买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税
D.
对内地企业投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，暂不征收企业所得税
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第11题
机构投资者买卖基金，需要缴纳的税收是（）。
A.
消费税
B.
印花税
C.
企业所得税
D.
流转税
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第12题
下列免征增值税的收入有（）。
A.
基金托管人从事基金托管活动取得的收入
B.
机构投资者买卖基金份额
C.
个人买卖基金份额
D.
基金管理人从事基金管理活动取得的收入
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第13题
下列关于基金自身投资活动产生的税收说法中，正确的是（）。Ⅰ资管产品运营过程中发生的增值税应税行为以资管产品管理人为增值税纳税人Ⅱ存款利息不征收增值税Ⅲ对卖出交易不再征收印花税，即对印花税实行单向征收Ⅳ对证券投资基金从证券市场取得的收入征收企业所得税
A.
Ⅰ.Ⅱ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第14题
公司型基金中，需承担双重征收所得税的投资者是（）。
A.
法人投资者
B.
个人投资者
C.
机构型投资者
D.
自然人投资者
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第15题
根据《营业税改增值税试点过渡政策的规定》，对下列金融商品转让收入免征增值税的有（）。Ⅰ香港市场投资者通过基金互认买卖内地基金份额Ⅱ证券投资基金管理人运用基金买卖股票Ⅲ证券投资基金管理人运用基金买卖债券Ⅳ证券投资基金开展质押式买入返售取得的金融同业往来利息收入
A.
Ⅰ.Ⅱ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第16题
公司型基金的税收规则是（）。
A.
先税后分
B.
先分后税
C.
先税后证
D.
先证后税
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第17题
根据《营业税改增值税试点过渡政策的规定》，对证券投资基金管理人运用基金买卖股票.债券免征（）。
A.
所得税
B.
营业税
C.
印花税
D.
增值税
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第18题
目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入，__________增值税，__________企业所得税。（）
A.
征收；不征收
B.
不征收；征收
C.
征收；征收
D.
不征收；不征收
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第19题
基金管理人，基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收（）。
A.
增值税和企业所得税
B.
营业税和个人所得税
C.
企业所得税和个人所得税
D.
增值税和个人所得税
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第20题
以下有关信托（契约）型基金的说法中，错误的是（）。
A.
信托（契约）型基金不具有独立的法人地位
B.
信托（契约）型基金不是企业所得税的纳税主体，不需要缴纳所得税，只有基金投资者需要对取得的投资收益缴纳所得税，避免了双重纳税
C.
信托（契约）型基金的法律依据为《中华人民共和国信托法》和《中华人民共和国证券投资基金法》
D.
信托（契约）型基金是指通过订立信托契约的形式设立的股权投资基金，其本质是公司型基金
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第21题
教育费附加是以城市建设维护税的税额为计征基数。
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第22题
在公司型股权投资业务中，若项目上市后通过二级市场退出，则（）。
A.
征收增值税
B.
不征收增值税
C.
征收个人所得税
D.
不征收营业税
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第23题
关于个人投资者投资基金的税收问题，以下说法正确的有（）。1.个人投资者买卖基金份额免征增值税2.个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税3.个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，暂不征收个人所得税4.个人投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收个人所得税
A.
1、2、3
B.
1、2、4
C.
1、3、4
D.
1、2、3、4
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第24题
根据《公益事业捐赠法》，境外向公益性社会团体和公益性非营利事业单位捐赠的用于公益事业的物资，依照法律、行政法规的规定减征或免征进口关税和进口环节的（）。
A.
营业税
B.
增值税
C.
车船使用税
D.
特别消费税
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第25题
以下关于公司型基金税收与收益的分配，说法错误的是（）。
A.
为先税后分
B.
缴纳公司所得税之后，按照公司章程中关于利润分配的条款进行分配
C.
收益分配的时间安排灵活性相对较低
D.
分配顺序的灵活性相对较高
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第26题
某工业项目进口一批生产设备，CIF价为1200万元，进口关税税率为20%，增值税税率为17%，无消费税，则这批设备应纳的增值税为（）万元。
A.
244.8
B.
280.8
C.
342.31
D.
338.64
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第27题
某工业项目进口一批生产设备，CIF价为1200万元，进口关税税率为20%，增值税税率为17%，无消费税，则这批设备应纳的增值税为（）万元。
A.
244.8
B.
280.8
C.
342.31
D.
338.64
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第28题
自然人投资者需缴纳股息红利所得税的税率为（）％。
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第29题
公司型基金的税后利润分配，如严格按照《公司法》，需在（）之后，分配顺序的灵活性也（）。
A.
亏损弥补和提取公积金；较高
B.
亏损弥补和提取公积金；较低
C.
支付股利和亏损弥补；较高
D.
支付股利和亏损弥补；较低
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第30题
基金自身投资活动产生的税收不包括（）。
A.
增值税
B.
印花税
C.
所得税
D.
消费税
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第31题
下列关于基金税收的说法中，正确的是（）。
A.
个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税
B.
个人投资者买卖基金份额获得的差价收入征收个人所得税
C.
个人投资者申购和赎回基金份额获得的差价收入征收个人所得税
D.
根据财政部.国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照1.5‰的税率征收证券（股票）交易印花税，而对买入交易不再征收印花税
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第32题
下列选项中，不属于基金自身投资活动中产生的税收的是（）。
A.
增值税
B.
印花税
C.
所得税
D.
消费税
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第33题
公司型基金与合伙型基金.契约型基金相比，不具备的特点是（）。
A.
有利于降低运作风险
B.
具有独立法人地位
C.
可以通过借款筹集资金
D.
有利于避免双重纳税
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第34题
公司型基金分配时为（）。
A.
先税后分
B.
先分后税
C.
通过契约约定
D.
以上都可以
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第35题
下列关于个人投资者投资基金的所得税的征收，表述错误的是（）。
A.
从基金分配中获得的国债利息.买卖股票差价收入，暂不征收所得税
B.
个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入，由上市公司在向基金支付上述收入时，代扣代缴20%的个人所得税
C.
从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，暂不征收个人所得税
D.
个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税
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第36题
下列关于个人投资者投资基金的税收中，说法错误的是（）。
A.
个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税
B.
个人投资者从基金分配中获得的国债利息.买卖股票的差价收入，在国债利息收入.个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税
C.
个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，按现行税法规定，应对个人投资者征收个人所得税，税款由封闭式基金在分配时依法代扣代缴
D.
个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，征收个人所得税
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第37题
公司型基金的分配为（），即按年度缴纳公司所得税之后，按照公司章程中关于利润分配的条款进行分配，收益分配的时间安排灵活性相对较（）。
A.
先分后税；低
B.
先分后税；高
C.
先税后分；低
D.
先税后分；高
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第38题
公司型基金缴纳公司所得税之后，按照（）中关于利润分配的条款进行分配。
A.
《公司法》
B.
《合伙企业法》
C.
《证券投资基金法》
D.
公司章程
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第39题
关于股权投资基金收益分配，下列表述错误的是（）。
A.
公司型基金缴纳公司所得税之后再按照《公司章程》关于利润分配的条款规定进行分配
B.
契约型基金因其契约属性，收益分配安排均可通过契约约定，在实务中，相关约定无需参照现行行业监管和业务指引的要求
C.
合伙企业的利润分配.亏损分担，按照合伙协议的约定办理
D.
公司型基金税后利润分配需在亏损弥补和提取公积金之后进行，分配顺序的灵活性相对较低
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第40题
地方教育费附加征收标准为单位和个人实际缴纳的增值税、营业税和消费税税额的2%。
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第41题
下列关于企业价值/息税前利润倍数法的企业价值计算的说法错误的是（）。
A.
息税前利润对应的价值是企业价值（EV）
B.
企业价值/息税前利润倍数法受资本结构的影响
C.
企业价值/息税前利润倍数法的企业价值计算公式为：EV=EBITx（EV/EBIT倍数）
D.
息税前利润（EBIT）=净利润+所得税+利息
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第42题
根据《公益事业捐赠法》，境外向境内公益性社会团体和公益性非营利事业单位捐赠的用于公益事业的物资，可以减征或免征的税种是（）。
A.
营业税
B.
进口关税
C.
车船使用税
D.
特别消费税
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第43题
进口产品增值税额=组成计税价格×增值税率。
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第44题
股权投资基金成为运作股权投资业务的主体，需要具备一定的组织形式。影响组织形式选择的因素主要包括（）。Ⅰ法律Ⅱ监管Ⅲ业务适应度Ⅳ基金税负和基金投资者税负
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第45题
下列关于个人所得税的说法中，正确的是（）。Ⅰ.个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收个人所得税Ⅱ.个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入.企业债券的利息收入，由上市公司.发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴20%的个人所得税Ⅲ.个人投资者从基金分配中获得的国债利息.买卖股票差价收入，在国债利息收入.个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税Ⅳ.个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，按现行税法规定，应对个人投资者征收个人所得税
A.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.
Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.
Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.
Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
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第46题
下列关于机构投资者买卖基金产生的税收的表述，错误的是（）。
A.
对机构投资者买卖基金份额征收印花税
B.
对机构投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。
C.
对内地企业投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得依法征收企业所得税
D.
对内地企业投资者通过基金互认从香港基金分配取得的收益依法征收企业所得税
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第47题
自2015年9月8日起，上市公司股息红利实行差别化个人所得税政策，持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按（）计入应纳税所得额。
A.
20％
B.
30％
C.
40％
D.
50％
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第48题
某股权投资基金拟投资A公司，A公司的管理层承诺投资当年的净利润为1.2亿元，如果A公司按照息税前利润的6倍进行估值，所得税税率为25％，利息每年2000万元，则A公司的价值为（）亿元。
A.
5
B.
6.8
C.
10.8
D.
12
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第49题
净利润＝利润总额－所得税费用，其中所得税费包括增值税，个人所得税，印花税等税金支出合计。
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第50题
（）既是公司税后利润分配的基本原则，也是公司税后利润分配的基本出发点。
A.
非有盈余不得分配原则
B.
按法定顺序分配的原则
C.
同股同权.同股同利原则
D.
公司持有的本公司股份不得分配利润
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搜题
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